Rozdiel medzi platobnou neschopnosťou a bankrotom
Pojmy bankrot a platobná neschopnosť sú často zamieňané, pretože spolu úzko súvisia. Pôvod slova Bankrupt pochádza z talianskeho bancoo rotta, čo znamená zlomenú lavicu. Lavica bola stôl obchodníka s peniazmi. Keď predajca vyjde z peňazí, lavica sa zlomí. Preto prišlo slovo Bankrot. Tieto dve podmienky majú málo spoločného - obidve sa vyskytujú, keď záväzky prevyšujú aktíva, a vznikajú, keď spoločnosť / osoba nie je schopná splatiť dlh.
Čo je platobná neschopnosť?
Neschopnosť splatiť dlh. Existuje veľa spôsobov, ako sa dá vyrovnať s platobnou neschopnosťou: Zmena štruktúry dlhu alebo zmena peňažných tokov. Platobná neschopnosť má dva typy: 1) platobná neschopnosť v peňažných tokoch 2) platobná neschopnosť v súvahe. Bilancia platobnej neschopnosti nastane, keď dlh presahuje aktíva. K platobnej neschopnosti peňažných tokov dochádza, keď dlžník nie je v stave splatiť peniaze. Platobná neschopnosť sa stáva veľkou prekážkou, keď dlžník nie je schopný zaplatiť dlžné sumy. Napríklad, ak vlastníte dom a ak neuhradíte splátku, čoskoro dôjde k uzavretiu trhu a budete v predvolenom nastavení. To isté sa dá uplatniť s kreditnou kartou, ak človek nespĺňa minimálne mesačné požiadavky, ale ukázalo sa, že je to predvolená hodnota. Platobná neschopnosť je alarmom pre finančné systémy. Rôzne ukazovatele ukazujú platobnú neschopnosť, ako je omeškanie s platením daní, ukazovateľ likvidity menší ako 1, straty na dlhé obdobie, žiadna alternatíva financovania, zlý vzťah s bankami, veritelia neplatení mimo obchodných podmienok, tieto problémy sa nedajú vyriešiť a ukázalo sa, že sú bankrot. Na rozhodnutie o platobnej neschopnosti v súvahe sa musí podnik vyhodnotiť.
Čo je bankrot?
Je to konečný stav, keď iné pokusy nezaplatia dlh. V konkurze spoločnosť vyhlási platobnú neschopnosť podaním žaloby na súd. Existujú dve formy bankrotu: reorganizácia a likvidácia. Reorganizácia bankrotu znamená reorganizáciu dlhu osoby alebo spoločnosti. Likvidačná likvidácia znamená, že osoba / podnik predáva svoje aktíva na pokrytie dlhu. Konkurz možno vydať dvoma spôsobmi: Ak osoba sama podá vyhlásenie o vyhlásení bankrotu známeho ako „Petícia dlžníkov“. Keď súd vydá príkaz a vyhlási spoločnosť alebo individuálny konkurz známy ako príkaz na zastavenie konkurzu.
Porovnanie sporov medzi platobnou neschopnosťou a bankrotom (infografika)
Nižšie je uvedených 7 najlepších rozdielov medzi platobnou neschopnosťou a bankrotom:
Kľúčové rozdiely medzi platobnou neschopnosťou a bankrotom
Poďme diskutovať o niektorých hlavných kľúčových rozdieloch medzi platobnou neschopnosťou a bankrotom.
- Jednoducho povedané, platobná neschopnosť znamená, že nemáte dostatok peňazí na splatenie dlhu veriteľom. Tento pojem platobná neschopnosť sa môže vzťahovať na každú osobu alebo podnik. Ak môžete platiť svoje účty, viete ako solventná osoba alebo spoločnosť. Ak ho nemôžete zaplatiť, nazýva sa platobná neschopnosť. Pre človeka to jednoducho znamená, že dlh je viac ako príjem. Pre akékoľvek podnikanie to znamená, že príliv peňazí a aktíva sú menšie ako odliv peňazí. Konkurz znamená posledný stav platobnej neschopnosti. Konkurz znamená vyhlásenie o neschopnosti splácať svoj dlh. Je to iba výraz používaný pre osobu / spoločnosť, keď ju súd vyhlási za platobne neschopnú.
- K platobnej neschopnosti dochádza, keď sa dlh v súvahe zvyšuje, alebo by to mohlo byť aj vtedy, keď sú peňažné toky väčšie ako prílev hotovosti. Mohlo by to súvisieť so súvahou, ako aj s hotovostným tokom. Konkurz je vyhlásený, iba ak je vyhlásený v právnom štáte.
- Úverové ratingy sú ovplyvnené iba vtedy, keď je zaznamenaná veľká zmena. Keďže platobnú neschopnosť je možné vyriešiť a je dočasná, neovplyvní to zmeny úverového ratingu. Bankrot nemožno vyriešiť, a preto má obrovský vplyv na úverové ratingy.
- Platobnú neschopnosť možno vyriešiť zlepšením štruktúry dlhu a zvýšením prílevu hotovosti. Platobná neschopnosť je obmedzená na obdobie, kým jeden neprevýši svoje aktíva ako záväzky, na splatenie dlhu. Insolvencia teda nie je trvalá. Konkurzné konanie nemá žiadne riešenie. Napríklad: Ak niektorá spoločnosť nemá dostatočný objem predaja a malý príliv hotovosti v podnikaní, spoločnosť nemôže uspokojiť svoje denné výdavky, môže sa však vyriešiť.
- Na to, aby bola osoba vyhlásená za konkurz, musí sa iniciovať a obrátiť sa na súd. Takže je to dobrovoľné. Môže sa tiež stať, že súd vyhlási bankrot osoby / spoločnosti. Môže to byť tiež nedobrovoľné. Na druhej strane je platobná neschopnosť nedobrovoľná.
- Existujú rôzne ukazovatele na predpovedanie platobnej neschopnosti. Zvyšujúci sa dlh v súvahe a žiadne ďalšie príjmy hotovosti vedú k platobnej neschopnosti. Ak však platobná neschopnosť zostane dlhú dobu a nie je vyriešená, môže to viesť k bankrotu. Ak sa spoločnosť stane platobne neschopnou a vyhlásená za bankrot, potom je načase jej likvidáciu. Ak predstavenstvo spoločnosti dospeje k záveru, že spoločnosť by mala byť zlikvidovaná, mal by sa vykonať ďalší likvidačný proces.
príklad
Hračky R Us sa dostali do platobnej schopnosti, čím ohrozili zamestnanie 3 200 ľudí. Je silne využívaná. Skupina Videocon dlhuje viac ako 90 000 správ rôznym bankám a iným inštitútom. Je to najväčší prípad, ktorý je predmetom konkurzu v celej indickej bankovej histórii.
Riešením týchto problémov môžu byť dva spôsoby: Môže to byť buď kontrolovateľný alebo nekontrolovateľný faktor.
- Ovládateľné faktory sú tie, ktoré môžu zvýšiť spodný riadok. Aj keď sa dlh spoločnosti zvyšuje, spoločnosť ju môže riadiť vyrovnávaním hotovosti zlepšením spôsobov zvyšovania výnosov.
- Druhým typom je ten, kde faktory nie sú kontrolovateľné. Príkladmi takýchto typov sú politické faktory, ekologické faktory atď. Kontrolovateľné faktory by sa mali dobre zaznamenať, mali by sa monitorovať prílevy a odlivy hotovosti. Neovládateľnými faktormi by mali byť vopred stanovené pohotovostné plány a iné plány. Mnoho spoločností sa nedostane do platobnej neschopnosti z dôvodu nárastu štruktúry dlhu, ale kvôli neznalosti týchto faktorov. Ak budú venovať pozornosť vyššie uvedeným faktorom a stanoveným plánom, spoločnosť sa málokedy dostane do platobnej neschopnosti, a preto nemôže byť nikdy v konkurze.
Tabuľka porovnania platobnej neschopnosti verzus bankrot
Poďme diskutovať o najlepšom porovnaní medzi platobnou neschopnosťou a bankrotom:
| Základ porovnania |
platobná neschopnosť |
bankrot |
| definícia | Je to stav, v ktorom účtovná jednotka nemôže splatiť svoj finančný a prevádzkový dlh. | Je to konečný stav, v ktorom je účtovná jednotka vyhlásená za konkurz, pretože nie je schopná zaplatiť svoj finančný a prevádzkový dlh. |
| Relevantnosť | Súvisí to so štruktúrou finančného dlhu. | Súvisí to s právnou koncepciou. |
| Úverové ratingy | Úverová bonita nie je ovplyvnená platobnou neschopnosťou. | Úverové ratingy sú ovplyvnené konkurzom. |
| správanie | Platobná neschopnosť je dočasná. | Konkurz je trvalý. |
| proces | nedobrovoľný | Dobrovoľné alebo nedobrovoľné. |
| ukazovatele | Zvyšujúci sa dlh, ukazovateľ likvidity menší ako 1, žiadne alternatívne financovanie. | Stáva sa to, ak spoločnosť nemôže vyriešiť svoju platobnú neschopnosť. |
| príklad | Hračky R | Videocon group. |
záver
Tieto dva výrazy spolu veľmi úzko súvisia. Keď jeden skončí, druhý iniciuje. Po ukončení platobnej neschopnosti sa začne bankrot. Každá insolventná osoba / spoločnosť nemusí byť v konkurze, ale každý bankrot musí byť v platobnej neschopnosti.
Odporúčané články
Toto bol návod na najväčší rozdiel medzi platobnou neschopnosťou a bankrotom. Tu diskutujeme aj kľúčové rozdiely v platobnej neschopnosti verzus bankrot s informačnými a porovnávacími tabuľkami. Môžete sa tiež pozrieť na nasledujúce články, kde sa dozviete viac -
- Akciové akcie verzus preferenčné akcie
- Obmedzený partner vs generálny partner
- Pákový efekt vs Nezmenený
- Jediné vlastníctvo verzus partnerstvo