Vzorec pracovného kapitálu (obsah)
- Vzorec pracovného kapitálu
- Kalkulačka pracovného kapitálu
- Vzorec pracovného kapitálu v Exceli (so šablónou Excelu)
Vzorec pracovného kapitálu
Prebytok obežných aktív nad krátkodobými záväzkami sa nazýva pracovný kapitál. Záväzky a aktíva, ktoré majú krátkodobý charakter, sa vyžadujú v každodenných obchodných činnostiach. Ak podnikový manažér krátkodobý záväzok z krátkodobého majetku je tento postup známy ako cyklus pracovného kapitálu.
Tu je vzorec pracovného kapitálu -
Z pracovného kapitálu sa môžeme zbaviť myšlienky týkajúcej sa scenérie podniku alebo inými slovami, ako efektívne sa dané podnikanie pohybuje. Je to teda odraz krátkodobej likvidity konkrétnej spoločnosti a miery prevádzkovej efektívnosti, ktorú môžeme zmerať na základe vyššieho obežného majetku nad krátkodobými záväzkami.
Zložky súčasných aktív
- Bežné investície
- peňažný
- zásoby
- Pohľadávky z obchodného styku
- Zostatok na účte
- Krátkodobé pôžičky a preddavky
- Ostatné obežné aktíva
Zložky krátkodobých záväzkov
- Krátkodobé pôžičky
- Obchodné záväzky
- Ostatné krátkodobé záväzky
- Krátkodobé ustanovenia.
Príklad vzorca pre pracovný kapitál
Súvaha spoločnosti Tata Steel je uvedená takto:
Túto šablónu pracovného kapitálu si môžete stiahnuť tu - šablónu pracovného kapitálu|
Súvaha spoločnosti Tata Steel |
||||
|
Krátkodobé záväzky (INR v mil. Sk) |
Aktuálne aktíva (INR v Cr.) | |||
| Krátkodobé pôžičky | 669, 88 | Bežné investície | 14640, 37 | |
| Obchodné záväzky | 11242, 75 | Hotovosť a banka | 4696, 74 | |
| Ostatné krátkodobé záväzky | 12959, 43 | zásoby | 11023, 41 | |
| Krátkodobé ustanovenia. | 735, 28 | Pohľadávky z obchodného styku | 1875, 63 | |
| Krátkodobé pôžičky a preddavky | 74.13 | |||
| Ostatné krátkodobé záväzky | 2333, 63 | |||
| 25607, 34 | 34643, 91 | |||
V tom momente by bol pracovný kapitál z ocele Tata
- Pracovný kapitál = obežné aktíva - krátkodobé záväzky
- Pracovný kapitál = INR (34643, 91-25607, 34)
- Pracovný kapitál = INR 9036, 57
Vysvetlenie vzorca pracovného kapitálu
- Vzorec pracovného kapitálu sa v podniku vo veľkej miere používa na splnenie krátkodobých finančných záväzkov alebo krátkodobých záväzkov.
- Kladný čistý pracovný kapitál je výsledkom, keď má spoločnosť v obehu dostatok súčasných aktív. Na druhej strane, ak spoločnosť nie je schopná vytvoriť kladný pracovný kapitál, musí prevziať svoje nadmerné záväzky, ako sú vyššie krátkodobé pôžičky, vyššie záväzky atď.
- Ďalším výrazným vzorcom každého kontrolovaného analytika je prevádzkový prevádzkový kapitál, ktorým je inventarizačná trieda pohľadávok mínus záväzky.
- Aj napriek tomu, že sa pozeráme na každé a každé súčasné aktívum, môže sa pozrieť na pohľadávky a hodnotu zásob spolu so splatnými účtami. Finančné zdravie konkrétnej spoločnosti tak možno celkom dobre pochopiť, keď vykazuje pozitívnu hodnotu.
- Mať pozitívny pracovný kapitál naznačuje zdravý príznak krátkodobého finančného zdravia konkrétneho podniku, pretože má dostatok likvidných aktív po oprave svojich krátkodobých účtov a interné finančné zdravie konkrétnej spoločnosti by pomohlo rozšíriť jej podnikanie a jej aktíva.
- Bez dodatočného prevádzkového kapitálu musí spoločnosť požičať ďalšie prostriedky z bankového úveru alebo od finančnej inštitúcie, potom to bude brzdiť prevádzkový kapitál, keďže súčasné pôžičky sa dostanú do krátkodobých záväzkov, a preto sa čistý pracovný kapitál zníži.
- Inými slovami, je možné integrovať, že podnikanie nie je dostatočne silné na to, aby splnilo svoje krátkodobé záväzky zo svojich krátkodobých aktív. Preto vždy existuje požiadavka na krátkodobé pôžičky od tretej strany, ktoré možno interpretovať ako negatívne znamenie pre podnikanie. Krátkodobé pôžičky by viedli k vyšším úrokovým nákladom a ovplyvnili by ziskovosť a maržu. Takže vo väčšine podnikov, ktoré sú svojou povahou kapitálovo náročné, má záporný prevádzkový kapitál alebo veľmi nízky prevádzkový kapitál a ziskovosť a marža sú v porovnaní s podnikmi ľahkého podnikania veľmi nízke.
- Záporný pracovný kapitál naznačuje, že aktíva konkrétneho podniku sa nevyužívajú efektívne a môže to viesť ku kríze likvidity.
- Ak spoločnosť použila dlhodobý investičný majetok, ako sú budovy pozemkov, ale z dôvodu vyšších krátkodobých záväzkov dôjde k finančnej kríze, spoločnosť bude tiež čeliť kríze likvidity, a preto bude nútená prijímať krátkodobé pôžičky.,
- Neskorá platba veriteľom bude mať za následok vyššie záväzky a oneskorenie v celom procese bude mať za následok nižší prevádzkový kapitál a v konečnom dôsledku to bude brzdiť firemný úverový rating konkrétneho podniku.
Význam a použitie vzorca prevádzkového kapitálu
Pracovný kapitál sa vo veľkej miere využíva pri analýze rôznych spoločností v tom istom sektore.
Podnik FMCG by mal relatívny Lee vyšší pracovný kapitál v porovnaní s výrobou ocele, pretože zariadenia a stroje na výrobu ocele sú relatívne nákladné ako výrobné podniky FMCG. Podnik by si napriek tomu, že má vyššie aktíva, vyžadoval pôžičky od bánk a iných finančných inštitúcií, a tým by spôsobil vyššie úrokové náklady.
Ukázať rozpätie v oceliarňach je vo všeobecnosti menšie v porovnaní so spoločnosťou FMCG.
Z prevádzkového kapitálu je možné získať reálnu predstavu o obežných aktívach a súčasných záväzkoch konkrétneho podniku.
Ak podnik generuje dostatok peňažných tokov, časť tohto peňažného toku sa bude investovať do krátkodobých investícií krátkodobého charakteru a do dlhodobých investícií určených na účely dlhodobého investovania.
Krátkodobé investície sa môžu využiť, keď v podniku existuje požiadavka na dodatočnú likviditu z dôvodu prudkého nárastu krátkodobých záväzkov.
Zostatky v hotovosti a v banke vo všeobecnosti neobsahujú príjem z dôvodu krátkodobej povahy. Pohľadávky z obchodného styku vo všeobecnosti tvoria určitú časť výnosov. Vyššia pohľadávka z obchodného styku teda naznačuje, že v prípade, že obchodný scenár nie je pre spoločnosť výhodný, existuje v budúcnosti pravdepodobnosť dátumu splatnosti. Na druhej strane, záväzky z obchodného styku sú všeobecne úver poskytnutý dodávateľom.
Kalkulačka pracovného kapitálu
Môžete použiť nasledujúcu kalkulačku pracovného kapitálu
| Aktuálne aktíva | |
| Krátkodobé záväzky | |
| Vzorec pracovného kapitálu | |
| Vzorec pracovného kapitálu | Obežné aktíva - krátkodobé záväzky |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
Vzorec pracovného kapitálu v Exceli (so šablónou Excelu)
Tu urobíme rovnaký príklad vzorca pracovného kapitálu v Exceli. Je to veľmi jednoduché a jednoduché. Musíte zadať dva vstupy, tj obežné aktíva a krátkodobé záväzky
Pracovný kapitál môžete ľahko vypočítať pomocou vzorca v poskytnutej šablóne.
Potrebujeme počítať pracovný kapitál pomocou vzorca, tj pracovný kapitál = obežné aktíva - krátkodobé záväzky
záver:
Vzorec pracovného kapitálu určuje finančné zdravie podniku a navrhuje, ako možno v budúcnosti zvýšiť ziskovosť súčasným pomerom, ktorý dostaneme delením obežného majetku krátkodobými záväzkami. Ideálny pomer by mal byť 2 k 1 v prípade výrobných spoločností. Kapitálovo náročná spoločnosť však bude mať iný pomer av prípade negatívneho pracovného kapitálu sa tento pomer vo väčšine prípadov môže zvrátiť. Každodenné operácie sa dajú určiť podľa vzorca prevádzkového kapitálu, tj prebytku krátkodobých aktív nad krátkodobými záväzkami.
Odporúčané články
Toto bol sprievodca vzorcom pracovného kapitálu. Tu diskutujeme o jeho použitiach spolu s praktickými príkladmi. Poskytujeme vám tiež kalkulačku pracovného kapitálu s vynikajúcou šablónou na stiahnutie. Ďalšie informácie nájdete aj v nasledujúcich článkoch -
- Rozdiely na peňažnom trhu a kapitálovom trhu
- Sprievodca projekciami pracovného kapitálu
- Súkromný kapitál vs rizikový kapitál - porovnanie
- Sprievodca vzorcom hrubého zisku
- Príklad sprievodcu pracovným kapitálom