Rozdiel medzi kvalifikovanými a bežnými dividendami
Investori môžu získať zo svojej investície zhodnotenie ceny aktív a príjem z dividend. Posilnenie ceny majetku je zvýšenie ceny aktíva, čo znamená, že investor môže predať toto aktívum za vyššiu cenu, ako ho priniesol. Na základe investičného štýlu investovania a jeho pohodlia si investori vyberajú aktíva, ktoré mu vyhovujú. Čo je príjem z dividend a jeho kategórie a daňové dôsledky na príjem investorov, uvidíme podrobne v tomto článku Kvalifikované vs Bežné dividendy?
Čo je to bežná dividenda?
Dividenda sa vzťahuje na hotovosť, odmenu alebo akúkoľvek inú výhodu, ktorú spoločnosť dáva svojim akcionárom zo svojho zisku. Dividenda môže byť distribuovaná v rôznych formách, ako sú akcie, dividendy v hotovosti alebo v akejkoľvek inej legitímnej forme. Dividenda organizácie sa riadi jej dividendovou politikou, o ktorej rozhoduje jej predstavenstvo a vyžaduje si akcionárov na implementáciu politiky. Nie je však povinné, aby spoločnosť vyplácala dividendy akcionárom, dokonca aj vtedy, keď existuje politika. Dividenda nie je ničím iným ako úplným ziskom, ktorý organizácia zdieľa so svojimi akcionármi.
Po zaplatení svojich veriteľov môže firma použiť malú / veľkú časť alebo všetky svoje zisky na rozdelenie svojich akcionárov ako dividendy. Vždy, keď spoločnosť oznámi dividendu, stanoví tiež ex-rekordný dátum a všetci akcionári, ktorí vlastnia akcie k tomuto dátumu, sa stanú oprávnenými na výplatu dividend v pomere k držbe akcií. Spoločnosť zvyčajne vypláca akcionárom do jedného týždňa na bankový účet akcionára.
V Spojených štátoch niektoré veľké organizácie nevyplácajú dividendy akcionárom a reinvestujú svoj celkový zisk do svojho podnikania. Firmy s vysokým potenciálom rastu a v počiatočnom štádiu ich života vo všeobecnosti nevyplácajú dividendy, pretože tieto firmy uprednostňujú reinvestovať všetky svoje zisky, aby pomohli zvýšiť plány rastu a expanzie spoločnosti. zatiaľ čo etablované spoločnosti sa snažia ponúkať časté dividendy na odmeňovanie dlhodobých investorov.
Čo je kvalifikovaná dividenda?
Najdôležitejšou vecou, ktorú je potrebné pochopiť pri kvalifikovaných dividendách, je skutočnosť, že ide o podkategóriu bežných dividend, na ktoré sa vzťahuje osobitná daňová úprava vlády USA, ktorá môže ušetriť peniaze investorov na daňovom priznaní investorov. Inými slovami, všetky kvalifikované dividendy sú typom bežných dividend, ale nie všetky bežné dividendy sú kvalifikovanými dividendami.
Ak chcete byť kvalifikovanou dividendou, musia byť splnené nasledujúce kritériá -
- Dividenda by mala vyplácať spoločnosť pôsobiaca v Spojených štátoch alebo kvalifikovaná zahraničná spoločnosť;
- Akcie mali byť držané najmenej 60 dní počas obdobia 121 dní, ktoré sa začína 60 dní pred dátumom vyplatenia dividend.
Ak investície spĺňajú vyššie uvedené kritériá stanovené službou Internal Revenue Service (IRS), potom sa prijatá dividenda označuje ako kvalifikovaná dividenda.
Ex-dividendový dátum je dátum, kedy noví akcionári nebudú mať nárok na príjem deklarovanej dividendy - to znamená, že investori by mali vlastniť akcie pred dátumom ex-dividendy, aby dostali dividendu ako kvalifikovanú dividendu. Kvalifikované zaobchádzanie s dividendami sa však neuplatňuje na určité druhy vyplácania dividend, napríklad na tie, ktoré sa podobajú úrokom viac ako dividendám.
A niektoré druhy dividend sú automaticky vylúčené z kvalifikovaných dividend, aj keď spĺňajú uvedené kritériá. Tieto zahŕňajú (ale nie sú obmedzené na nižšie uvedené dividendy).
- Dividendy držané spoločnosťou v pláne vlastníctva zamestnaneckých akcií (ESOP)
- Rozdelenie kapitálových výnosov
- Dividendy vyplácané korporáciami oslobodenými od dane
- Dividendy z bankových vkladov
Porovnanie hlava-hlava medzi kvalifikovanými a bežnými dividendami (infografika)
Nižšie je uvedený najlepší 3 rozdiel medzi kvalifikovanými a bežnými dividendami 
Hlavné rozdiely medzi kvalifikovanými a bežnými dividendami
Obe kvalifikované vs. bežné dividendy sú na trhu populárne voľby;
diskutujme o niektorých hlavných rozdieloch medzi kvalifikovanými a bežnými dividendami
Rozdiel medzi kvalifikovanými a bežnými dividendami je pomerne veľký, keď príde čas na zaplatenie daní. Ako už názov napovedá, bežné dividendy sa zdaňujú ako bežné príjmy, zatiaľ čo kvalifikované dividendy sa zdaňujú nižšou sadzbou.
| Bežná sadzba dane z príjmu | Kvalifikovaná sadzba dane z dividend |
| 10% | 0% |
| 15% | 0% |
| 25% | 15% |
| 28% | 15% |
| 33% | 15% |
| 35% | 15% |
| 39, 6% | 20% |
Hlavným mottom tejto štruktúry je povzbudiť dlhodobé investície, ako aj výhody pre občanov Spojených štátov poskytovaním daňových výhod.
Poznámka: Existuje ďalšia čistá daň z príjmu z investovania vo výške 3, 8% pre investora, ktorého upravený upravený hrubý príjem prekračuje 0, 2 milióna dolárov (0, 25 milióna dolárov pre spoločne podaných daňovníkov).
Porovnávacia tabuľka kvalifikovaných a bežných dividend
Nižšie je 3 najvyššie porovnanie medzi kvalifikovanými a bežnými dividendami
| Základné porovnanie medzi kvalifikovanými a bežnými dividendami |
Bežná dividenda |
Kvalifikovaná dividenda |
| definícia |
|
|
| Zaplatená daň | vyššia | dolná |
| prospešný | Pre krátkodobých investorov | Pre dlhodobých investorov |
Daňové výhody kvalifikovaných dividend (výpočet s príkladom)
Zoberme si príklad investora v daňovej kategórii 33%, ktorý vlastní akcie s výplatou dividend v hodnote 1 000 000 dolárov, s výnosom 4% ročne. Tento investor dostane zo svojich dividend príjem vo výške 40 000 dolárov.
Ak sa vyššie uvedené dividendy budú považovať za bežné príjmy, bude tento investor zasiahnutý daňou vo výške 13 200 dolárov, čím sa príjem z dividend zníži na 26 800 dolárov. Ak by však dividendy spĺňali definíciu „kvalifikovanej dividendy“, daň by sa znížila na 6 000 dolárov.
Kvalifikovaná dividenda pre dlhodobého investora znamená, že viac z dividendového príjmu zostane v jeho portfóliu, aby v budúcnosti vygenerovala ďalšie zisky.
Záver - kvalifikované vs. bežné dividendy
- Kvalifikovaná dividenda je druh bežnej dividendy, všetky kvalifikované dividendy sú bežné dividendy, ale nie všetky bežné dividendy sú kvalifikovanými dividendami.
- Kvalifikovaná kategória dividend je výhodná pre dlhodobého investora, ak spĺňa kritériá kvalifikovanej dividendy.
- Kvalifikované dividendy a bežné dividendy majú rôzne daňové skupiny. Kvalifikovaní investori oprávnení na dividendy platia v porovnaní s bežnými dividendami zníženú daň.
Odporúčané články
Toto bol návod na najväčší rozdiel medzi kvalifikovanými a bežnými dividendami. Ďalej diskutujeme o kľúčových rozdieloch s informáciami a porovnávacou tabuľkou o kvalifikovaných a bežných rozdieloch. Ďalšie informácie nájdete aj v nasledujúcich článkoch.
- Účtovníctvo vs finančné riadenie
- Akcie vs Možnosti - najväčšie rozdiely
- Rast zásob verzus hodnota zásob - porovnanie
- Účtovníctvo vs účtovníctvo - rozlíšiť medzi
- Sprievodca vzorcom hrubého príjmu