Vzorec pomeru hotovosti (obsah)
- Cash Ratio Formula
- Príklady vzorca s pomerom hotovosti (so šablónou programu Excel)
- Kalkulačka pomeru hotovosti
Cash Ratio Formula
Pomer hotovosti je ukazovateľ likvidity, ktorý meria schopnosť spoločnosti splácať svoje záväzky v hotovosti. Je to základný nástroj finančného riadenia. Pomer hotovosti nemá veľký význam, pokiaľ firma nemá hlboké finančné problémy, ale dostupnosť hotovosti poskytuje záruku na zaplatenie dlhu. Pomer hotovosti sa týka hotovosti a obchodovateľných cenných papierov k krátkodobým záväzkom. Pomer hotovosti sa označuje aj ako pomer hotovosti. Vzorec pomeru hotovosti je možné zapísať ako súčet peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov vydelený celkovým krátkodobým záväzkom
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities
Kde,
Peňažný ekvivalent je investícia, ktorú je možné previesť na hotovosť do 90 dní.
Vysoký pomer naznačuje, že podnik nevyužíva svoje hotovostné zdroje, aby čo najlepšie využil. Nízky pomer hotovosti predstavuje okamžitý problém so splácaním jeho zodpovednosti.
Príklady vzorca s pomerom hotovosti (so šablónou programu Excel)
Pozrime sa na príklad, ako lepšie porozumieť vzorcu peňažných tokov.
Túto šablónu Cash Ratio Formula Excel si môžete stiahnuť tu - Šablóna Cash Formula Ratio Formula ExcelVzorec pomeru hotovosti - príklad č. 1
Spoločnosť s názvom K&G Pvt. Ltd s hotovosťou 50 000 dolárov a peňažným ekvivalentom 20 000 dolárov a celkovými záväzkami 100 000 dolárov chce poznať pomer hotovosti. Teraz vypočítajme pomer hotovosti.
Pomer hotovosti sa vypočíta pomocou nižšie uvedeného vzorca.
Pomer hotovosti = (hotovosť + ekvivalent hotovosti) / celkové krátkodobé záväzky
Do vzorca vložte hodnotu.
- Pomer hotovosti = (50 000 + 20 000 $) / 100 000 USD
- Pomer hotovosti = 0, 7 USD
Pomer hotovosti je teda 0, 7 . To znamená, že spoločnosť má dostatok hotovosti a ekvivalentu hotovosti na zaplatenie 70% krátkodobých záväzkov.
Ukazovateľ hotovosti nezahŕňa zásoby a pohľadávky. Vzorec pomeru hotovosti je písaný ako suma hotovosti a ekvivalentu hotovosti na základe súčtu časového rozlíšenia, záväzkov a splatných zmeniek. Vzorec pre pomer hotovosti možno vyjadriť ako: -
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)
Pozrime sa na príklad na pochopenie vyššie uvedeného vzorca pomeru hotovosti.
Vzorec pomeru hotovosti - príklad č. 2
Spoločnosť má hotovosť a ekvivalent v hotovosti vo výške 50 000 dolárov, prírastky vo výške 15 000 dolárov, splatný účet vo výške 45 000 USD a splatné bankovky vo výške 5 000 USD. A spoločnosť chce poznať pomer hotovosti.
Pomer hotovosti sa vypočíta pomocou nižšie uvedeného vzorca
Pomer hotovosti = (v hotovosti + ekvivalent v hotovosti) / (časovo rozlíšené výdavky + splatné účty + splatné bankovky)
Do vzorca vložte hodnotu.
- Pomer hotovosti = 50 000 $ / (15 000 $ + 45 000 $ + 5 000 $)
- Pomer hotovosti = 50 000 dolárov / 65 000 dolárov
- Pomer hotovosti = 0, 77 USD
Pomer hotovosti je teda 0, 77 . To znamená, že spoločnosť má dostatok hotovosti a ekvivalentu hotovosti na zaplatenie 77% krátkodobých záväzkov.
Interpretácia vzorca pomeru hotovosti
Ukazovatele hotovosti sa v jednotlivých podnikoch líšia, ale pomer hotovosti poskytuje predstavu o tom, či bude spoločnosť schopná zaplatiť bežné záväzky spoločnosti. Pozrime sa na interpretáciu cash flow, ktorá je nasledovná: -
- Ak pomer hotovosti = 1: Znamená to, že hotovosť a ekvivalent hotovosti sa rovná súčasným záväzkom, čo znamená, že spoločnosť má dostatok hotovosti na splatenie krátkodobých záväzkov.
- Ak pomer hotovosti> 1: Znamená to, že hotovosť a ekvivalent hotovosti je vyšší ako krátkodobé záväzky, to znamená, že spoločnosť má viac hotovosti, ako potrebuje na splatenie krátkodobých záväzkov.
- Ak pomer hotovosti <1: Znamená to, že hotovosť a peňažný ekvivalent je nižší ako krátkodobé záväzky, čo znamená, že spoločnosť využila svoje aktíva dobre na dosiahnutie zisku, ale nízky pomer hotovosti odráža okamžitý problém so splácaním záväzku.
Nižšie sú uvedené kľúčové body pomeru hotovosti
- Likvidita likvidity, ktorá meria schopnosť spoločnosti splácať svoje krátkodobé záväzky vysoko likvidnými aktívami.
- Je to najkonzervatívnejšie opatrenie likvidity spoločnosti v porovnaní s inými pomermi, ako je rýchly pomer alebo súčasný pomer.
- Pomer hotovosti by mal byť medzi 0, 5 a 1.
- Pomer hotovosti neposkytuje dobrú analýzu, pretože spoločnosť príliš nedrží hotovosť.
Pozrime sa na ďalší príklad na výpočet pomeru hotovosti.
Vzorec pomeru hotovosti - príklad č. 3
Nižšie je uvedená súvaha tlačiarenskej spoločnosti za rok 2019, teraz vypočítajme pomer hotovosti.
Pomer hotovosti sa vypočíta pomocou nižšie uvedeného vzorca
Pomer hotovosti = (hotovosť + ekvivalent hotovosti) / celkové krátkodobé záväzky
Do vzorca vložte hodnoty.
- Pomer hotovosti = (15 000 + 10 000 $ + 86 000 $ + 1 200 $) / (50 000 $ + 12 000 $ + 1 200 USD)
- Pomer hotovosti = 112 200 dolárov / 63 200 dolárov
- Pomer hotovosti = 1, 78 USD
Pretože hotovostný pomer je 1, 78, čo znamená, že spoločnosť má viac hotovosti, ako je potrebné na splatenie krátkodobých záväzkov.
Pozrime sa na ďalší príklad.
Vzorec pomeru hotovosti - príklad č. 4
Spoločnosť s názvom Active Pvt. Ltd má pod súvahou za rok 2019 a spoločnosť chce vypočítať pomer hotovosti
Nižšie je uvedená súvaha spoločnosti za rok 2019.
Pomer hotovosti sa vypočíta pomocou nižšie uvedeného vzorca
Pomer hotovosti = (hotovosť + ekvivalent hotovosti) / celkové krátkodobé záväzky
Do vzorca vložte hodnotu.
- Pomer hotovosti = (25 000 $ + 21 000 $) / (15 000 $ + 15 000 $)
- Pomer hotovosti = 1, 53 USD
Pretože hotovostný pomer je 1, 53 USD, čo znamená, že spoločnosť má viac hotovosti, ako potrebuje na splatenie krátkodobých záväzkov.
Relevantnosť a použitie vzorca na výpočet pomeru hotovosti
Existuje viacnásobné použitie pomeru hotovosti, ktoré sú nasledujúce: -
- Pomer hotovosti meria likviditu spoločnosti.
- Pomáha veriteľovi alebo veriteľovi pri rozhodovaní o poskytnutí pôžičky spoločnosti.
- Vzorec Cash Ratio používaný vo finančnom výkazníctve spoločnosti.
Kalkulačka pomeru hotovosti
Môžete použiť nasledujúcu kalkulačku pomeru hotovosti.
| peňažný | |
| Ekvivalent hotovosti | |
| Celkové krátkodobé záväzky | |
| Pomer hotovosti | |
| Pomer hotovosti |
|
|
záver
Pomer hotovosti sa používa v fundamentálnej analýze spoločnosti a používa sa aj na finančné vykazovanie, ale neposkytuje dobré podrobnosti o analýze finančného riadenia alebo finančnej situácie spoločnosti. Ak je pomer hotovosti vysoký, je to dobré pre veriteľa, pretože riziko pre neho je menšie, ale prakticky spoločnosti neuchovávajú veľké peniaze a ak to udrží, nebude to dobré znamenie, pretože spoločnosť správne nevyužíva svoje zdroje.
Odporúčané články
Toto bol sprievodca vzorcom Cash Ratio. Tu diskutujeme o tom, ako vypočítať peňažný pomer spolu s praktickými príkladmi. Poskytujeme tiež kalkulačku pomeru hotovosti so stiahnuteľnou šablónou Excel. Ďalšie informácie nájdete aj v nasledujúcich článkoch -
- Sprievodca verziou Beta
- Vzorec pre amortizáciu
- Vzorec množstva ekonomického poriadku
- Vzorec a príklad CAPM