Vzorec cyklu prepočtu hotovosti (obsah)
- Vzorec cyklu prepočtu hotovosti
- Príklady vzorca pre konverziu v hotovosti (so šablónou programu Excel)
- Kalkulačka prepočítavacích cyklov hotovosti
Vzorec cyklu prepočtu hotovosti
Cyklus hotovostného konverzného cyklu, ktorý sme používali predovšetkým v účtoch a financiách. Samotná hotovostná konverzia má zmysel iba z hľadiska. Cyklus prevodu hotovosti znamená, koľko dní alebo mesiacov spoločnosť potrebuje na konverziu svojho inventára na hotovosť.
Vzorec pre cyklus prevodu hotovosti (CCC)
Cash Conversion Cycle = DIO + DSO – DPO
Kde
- DIO: Znamená vynikajúci denný inventár
- DSO: Znamená vynikajúci predaj dní
- DPO: Znamená nesplatený deň splatnosti.
Príklady vzorca pre konverziu v hotovosti (so šablónou programu Excel)
Pozrime sa na lepšie pochopenie výpočtu cyklu prevodu hotovosti.
Vzorec cyklu prepočtu hotovosti - príklad č. 1
Spoločnosť vykázala RS 2000 ako počiatočný stav zásob a 5 000 ako stav zásob za finančný rok končiaci 2017 s nákladmi na predaný tovar 50000. A na začiatku roka mala pohľadávka 5000 a na konci finančného roka 6000 pohľadávok, tržby z predaja 120000 Na začiatku bol rok 2000 a na konci roka je splatný 4000.
Najprv musíme vypočítať DIO.
DIO sa vypočíta pomocou vzorca uvedeného nižšie
DIO = (Priemerná inventarizácia / cena predaného tovaru) * Počet dní
- DIO = (((2000 + 5000) / 2) / 50000) * 365
- DIO = 25, 55
Po druhé, musíme vypočítať DSO
DSO sa vypočíta pomocou vzorca uvedeného nižšie
DSO = (Priemerná pohľadávka na účet / celkový predaj na kredit) * Počet dní
- DSO = (((5 000 + 6 000) / 2) / 1 200 000) * 365
- DSO = 16, 73
Po tretie, musíme vypočítať DPO
DPO sa vypočíta pomocou vzorca uvedeného nižšie
DPO = (Priemerný splatný účet / cena predaného tovaru) * Počet dní
- DPO = (((2000 + 4000) / 2) / 50000) * 365
- DPO = 21, 9
Cyklus prevodu hotovosti sa vypočíta pomocou vzorca uvedeného nižšie
Cyklus prevodu hotovosti = DIO + DSO - DPO
- Cyklus prevodu hotovosti = 25, 55 + 16, 73 - 21, 9
- Cyklus prevodu hotovosti = 20, 38
Vzorec cyklu prepočtu hotovosti - príklad č. 2
Amazon má nižšie podrobnosti, vypočítame cyklus prevodu peňazí
Cyklus prevodu hotovosti sa vypočíta pomocou vzorca uvedeného nižšie
Cyklus prevodu hotovosti = DIO + DSO - DPO
- Cyklus prevodu peňazí = 22, 81 + 21, 29 - 18, 25
- Cyklus prevodu hotovosti = 25, 85
Vzorec cyklu prepočtu hotovosti - príklad č. 3
Spoločnosť ABC má k dispozícii nasledujúce informácie týkajúce sa ich výdavkov a príjmov. Cyklus prevodu hotovosti musíme vypočítať z dostupných informácií nižšie.
DIO sa vypočíta pomocou vzorca uvedeného nižšie
DIO = (Priemerná inventarizácia / cena predaného tovaru) * Počet dní
- DIO = (10000/50000) * 365
- DIO = 73
DSO sa vypočíta pomocou vzorca uvedeného nižšie
DSO = (Priemerná pohľadávka na účet / celkový predaj na kredit) * Počet dní
- DSO = (8000/50000) * 365
- DSO = 58, 4
DPO sa vypočíta pomocou vzorca uvedeného nižšie
DPO = (Priemerný splatný účet / cena predaného tovaru) * Počet dní
- DPO = (11000/50000) * 365
- DPO = 80, 3
Cyklus prevodu hotovosti sa vypočíta pomocou vzorca uvedeného nižšie
Cyklus prevodu hotovosti = DIO + DSO - DPO
- Cyklus prevodu peňazí = 73 + 58, 4 -80, 3
- Cyklus prepočtu hotovosti = 51.1
Túto šablónu vzorcového cyklu prevodu hotovosti môžete stiahnuť tu - šablónu vzorcového cyklu prepočtu hotovosti
vysvetlenie
Cyklus prevodu hotovosti v zásade súvisí so súpisom spoločnosti. Cyklus prevodu hotovosti pomáha manažmentu prijať správne rozhodnutie pomocou dostupných zdrojov. Cyklus prepočtu hotovosti pomáha pri rôznych spôsoboch vytvárania bohatstva spoločnosti z dlhodobého hľadiska. Každá spoločnosť chce stabilnú konverziu hotovosti pre lepšiu výkonnosť spoločnosti a nepretržitý rast v určitom období a vytvára bohatstvo pre svojich súčasných aj nových akcionárov.
CCC zahŕňa výpočet času potrebného na konverziu zásob a surovín na konečný produkt alebo výstup. Výpočet CCC zahŕňa DIO, čo znamená nesplatené dni zásob so spoločnosťou a súvisí s nákladmi na predaný tovar a priemernými zásobami v priebehu roka. Po druhé, cyklus konverzie hotovosti zahŕňa aj DSO, ktoré udávajú, koľko dní druhá spoločnosť potrebuje na vykonanie platby za predaj kreditu. V neposlednom rade je úradníkom pre ochranu údajov, ktorý označuje splatné dni.
Cyklus prevodu hotovosti = DIO + DSO-DPO
DIO a DSO sú spojené s prílevom a odlevom spoločnosti. Iba vzorec DPO je preto jediným negatívnym údajom vo vzorci cyklu hotovostného prepočtu. Na druhej strane vo vzorci cyklu prepočtu hotovosti je iba jedna hodnota záporná a súvisí so záväzkom spoločnosti.
Cyklus prevodu hotovosti spoločnosti všeobecne zohľadňuje rôzne podmienky a údaje z účtovnej závierky spoločnosti. Medzi ktoré patria najmä pohľadávky voči splatným záväzkom, náklady na predaný tovar a otvorenie a uzavretie zásob.
- Príjmy a náklady na tovar predaný z výkazu ziskov a strát
- Zásoby na začiatku a na konci časového obdobia z obchodného účtu.
- Pohľadávka na začiatku obdobia a na konci časového obdobia zo súvahy na strane aktív
- Účet splatný na začiatku a na konci obdobia zo strany pasív zo súvahy.
- Počet dní v období
Prvá vec na dostupnej úrovni zásob a predstavujúca, koľko času bude trvať, kým podnik predá svoj inventár konečnému zákazníkovi. Táto suma sa počíta pomocou nevybaveného inventára dní (DIO). Uprednostňuje sa menšia hodnota DIO, pretože to naznačuje, že spoločnosť realizuje predaj vo vyššom množstve, čím vyššia je DIO, znamená to menší obrat, takže DIO by mal byť nižší.
Neuhradený počet dní predaja sa počíta na základe ceny predaného tovaru (COGS), ktorá predstavuje cenu tovaru alebo získanie alebo výrobu výrobku, ktorý spoločnosť predá počas roka. Druhá fáza sa zameriava na aktuálny predaj a predstavuje trvanie času. Zohľadnil tiež objem zásob a tovaru, ktorý nakúpil, a predstavuje časový horizont, v ktorom sa od spoločnosti vyžaduje, aby tieto úvery vyplatil.
Relevantnosť a použitie vzorca prepočítavacích cyklov
Cyklus prepočtu hotovosti, ktorý sa pokúša zmerať čas, ktorý spoločnosť potrebuje na konverziu svojich zásob a iných zdrojov vstupov do hotovosti. Cyklus prevodu hotovosti slúžil na zoznámenie sa s problémami s likviditou a nadbytočnými zásobami. Môže to byť indikátorom predaja na dôkazoch, alebo ešte horšie, produktu, ktorý nikto nechce.
Ďalej je uvedené použitie vzorca pre prevod peňazí.
- Cyklus prepočtu hotovosti je metrika, ktorá vyjadruje dobu v dňoch, ktorú spoločnosť potrebuje na konverziu svojich investícií do zásob a iné.
- Používa sa na vyhodnotenie výkonnosti spoločnosti a schopnosti rozhodovania v oblasti riadenia a správne využitie zdrojov.
- Cyklus prepočtu hotovosti pomáha spoločnosti poznať obrat svojich zásob za určité časové obdobie.
- Pomáha tiež zvyšovať efektívnosť v rámci prevádzky spoločnosti.
- Pomáha porovnávať výkonnosť dvoch rôznych spoločností.
Kalkulačka prepočítavacích cyklov hotovosti
Môžete použiť nasledujúcu kalkulačku prepočtu hotovosti
| DIO | |
| DSO | |
| DPO | |
| Vzorec cyklu prepočtu hotovosti | |
| Vzorec cyklu prepočtu hotovosti | DIO + DSO - DPO | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Odporúčané články
Toto bol sprievodca vzorcom cyklu prepočtu hotovosti. Tu diskutujeme o tom, ako vypočítať cyklus prevodu hotovosti spolu s praktickými príkladmi. Poskytujeme tiež kalkulačku cyklických prevodov hotovosti s šablónou Excel na stiahnutie. Ďalšie informácie nájdete aj v nasledujúcich článkoch -
- Ako vypočítať vážený priemer?
- Výpočet marže chybového vzorca
- Pomer fluktuácie prevádzkového kapitálu
- Výpočet platu
- Sprievodca vzorcom Pomer tržieb