Rozdiel medzi hraničnou a efektívnou daňovou sadzbou
Zmätok medzi hraničnou a účinnou daňou je veľmi častý. Dôvodom je skutočnosť, že dane nemusia byť nevyhnutne platené dane z celého príjmu, ktorý zarobíte, ale platia sa po zohľadnení rôznych ustanovení. To je presne rozdiel medzi marginálnymi a účinnými daňovými sadzbami.
Rôzne krajiny sa riadia rôznymi daňovými metódami a rozdiely v daňových hraniciach sú tiež rozdielne. Znalosť rozdielov medzi týmito dvoma sadzbami je nevyhnutná pre efektívne daňové plánovanie. V nasledujúcej tabuľke sú zhrnuté rozdiely medzi týmito dvoma mierami.
Aká je hraničná sadzba dane?
Okrajovú sadzbu dane možno definovať ako daň zaplatenú z dodatočného dolára zarobeného príjmu, čo je sadzba, ktorá sa vzťahuje na dodatočný zarobený príjem. Dôvod, prečo sa nazýva „marginálny“, je ten, že keď sa váš príjem posunie nahor do daňovej skupiny, marginálny alebo dodatočný príjem sa zdaňuje v najbližšej najvyššej daňovej kategórii. Z pohľadu daňovníka sa daň skutočne zaplatená z príjmu líši od hraničnej sadzby dane.
Čo je efektívna daňová sadzba?
Skutočná daňová sadzba je skutočná daň splatná na základe vašich príjmov a rezerv. Vypočíta sa ako skutočná daň vydelená príjmom pred zdanením. Dôvod, prečo je marginálny a efektívny daňový rozdiel, je pri výpočte daňového priznania rozdielu medzi príjmami v účtovnej závierke a celkovým zdaniteľným príjmom.
Porovnanie medzi jednotlivými hranicami medzi hraničnou a efektívnou daňovou sadzbou (infografika)
Nižšie je uvedených 8 najlepších rozdielov medzi hraničnou a efektívnou daňovou sadzbou
Kľúčové rozdiely medzi hraničnou a efektívnou daňovou sadzbou
Poďme diskutovať o niektorých hlavných rozdieloch medzi hraničnou a efektívnou daňovou sadzbou
- Marginálna sadzba dane je percentuálny podiel z príjmu, ktorý bude vyplatený na nasledujúcom dolári vášho príjmu, zatiaľ čo efektívna daňová sadzba je percentuálny podiel z celkového príjmu, ktorý sa platí z daní.
- Okrajovú sadzbu dane možno definovať ako daň zaplatenú z dodatočného dolára zarobeného príjmu, čo je sadzba, ktorá sa vzťahuje na dodatočný zarobený príjem. Skutočná sadzba dane je celková daň, ktorá sa má zaplatiť, vydelená celkovým zdaniteľným príjmom.
- Daň pod hraničnou sadzbou dane sa vypočíta na základe viacerých sadzieb dane, čo komplikuje výpočet a vyžaduje ďalšie kontroly súladu. Výpočet na základe efektívnej daňovej metódy je založený na jednej sadzbe, ktorá uľahčuje výpočet a nevyžaduje sa žiadna ďalšia kontrola súladu.
- Príjmy, ktoré vláda vyberie v rámci systému marginálnej dane, sú vyššie ako v rámci efektívnej daňovej sadzby.
- Marginálna sadzba dane je lemovaná príjmami, a preto sa znižuje, keď sa príjmy znižujú, zatiaľ čo pri efektívnej daňovej sadzbe nemá veľký vplyv na dane, keď sa príjmy znižujú.
- Vyšší príjem priťahuje vyššie dane podľa metódy hraničnej sadzby dane, čo odrádza od rozširovania podnikania na druhej strane, vyšší príjem priťahuje efektívne daňové sadzby, preto táto metóda výpočtu dane podporuje rozširovanie podnikania.
- Jednotlivci alebo inštitúcie s vyšším príjmom platia viac daní podľa metódy hraničnej sadzby dane, zatiaľ čo daňové zaťaženie v rámci efektívnej sadzby dane väčšinou padá na všeobecnú úroveň skupiny.
- Pochopme to jednoduchým príkladom a spôsobom výpočtu týchto daní
Marginálna sadzba dane
Uvažujme o jednotlivcovi, pánovi A., ktorý je občanom USA a má celkový príjem 50 000 dolárov a predpokladajme, že bude zdanený 25%. Takže ak by pán A získal budúci rok zvýšenie a jeho príjem sa v budúcom roku zvýši na 5800 dolárov, potom bude 800 dolárov zdanených 25%.
Efektívna daňová sadzba
Predpokladajme, že celková daň pána A je 5 000 dolárov z jeho príjmu 50 000 dolárov, jeho efektívna daňová sadzba bude 50 000 dolárov / 5 000 dolárov = 10%.
Porovnávacia tabuľka hraničných a efektívnych daní
Poďme diskutovať o najlepšom porovnaní medzi hraničnou a efektívnou daňovou sadzbou:
| Základ pre porovnanie | Marginálna sadzba dane | Efektívna daňová sadzba |
| definícia | Marginálnu sadzbu dane možno definovať ako daň zaplatenú z dodatočného dolára zarobeného príjmu, čo je sadzba, ktorá sa vzťahuje na dodatočný zárobok | Skutočná sadzba dane je celková daň, ktorá sa má zaplatiť, vydelená celkovým zdaniteľným príjmom |
| zmysel | Percentuálny podiel príjmu, ktorý bude vyplatený na ďalší dolár vášho príjmu | Percentuálny podiel z celkového príjmu, ktorý sa platí z daní |
| Kalkulácia | Daň sa počíta na základe rôznych daňových sadzieb | Sadzba dane vynásobená zdaniteľným príjmom |
| Čiastka dane | Vypočítaná suma dane je podľa tejto metódy spravidla vyššia | Výška dane je nižšia v porovnaní s hraničnou sadzbou dane |
| Daňový dopad | Jednotlivci alebo inštitúcie s vyšším príjmom platia týmto spôsobom viac daní | Daň je v tomto prípade diverzifikovaná a je väčšinou platená skupinou všeobecného príjmu |
| Nevýhoda | Keď sa znížia príjmy, dane majú tiež dopad a klesajú so znižujúcim sa príjmom | Keď dôjde k zníženiu príjmu, na dane nebude mať veľký vplyv |
| hospodárstvo | Vyšší príjem priťahuje vyššie dane podľa tejto metódy, čo odrádza od rozširovania podnikania | Vyšší príjem priťahuje efektívne daňové sadzby. Preto tento spôsob výpočtu dane podporuje rozšírenie podnikania |
| Zložitosť a kontroly | Viacnásobné daňové sadzby na platenie daní komplikujú túto metódu a vyžadujú sa kontroly a dodržiavanie | Nevyžadujú sa žiadne kontroly, pretože ide o jednorazovú mieru tac, ktorá veľmi uľahčuje výpočet |
záver
Je dôležité poznať rozdiely medzi hraničnou daňovou sadzbou a efektívnou daňovou sadzbou, aby sme mohli robiť správne daňové rozhodnutia. Možno ste už počuli ľudí, že ich účinná daňová sadzba je ~ 30%. To je v skutočnosti vyššie ako to, čo skutočne platia, pretože sa zameriavajú hlavne na hraničnú sadzbu dane. Mnoho krajín na celom svete dodržiava režim hraničných sadzieb dane, pretože sa považuje za veľmi logický, pretože zdaňuje jednotlivcov alebo inštitúcie na základe príjmu.
Odporúčané články
Toto bol sprievodca marginal vs efektívna daňová sadzba Tu sme diskutovali kľúčové rozdiely marginal vs efektívna daňová sadzba s infografikou a porovnávacou tabuľkou. Viac informácií nájdete aj v ďalších navrhovaných článkoch -
- Daňový úver verzus odpočet dane
- Priemerné náklady vs marginálne náklady
- Financie vs ekonomika
- Obdobie cena vs cena produktu
- Vzorec hraničných dávok Kalkulačka s príkladmi