Vzorec úrokových nákladov (obsah)
- Vzorec úrokových nákladov
- Príklady vzorca úrokových nákladov (so šablónou programu Excel)
- Kalkulačka úrokových nákladov
Vzorec úrokových nákladov
Úrokové náklady sú jednou z hlavných súčastí výkazu ziskov a strát, kde sa považujú za „náklady“ a priamo súvisia s aktuálnou dlhovou pozíciou podniku.
Vzorec úrokových nákladov možno vysvetliť takto:
Interest Expense = Principal Amount (Total Borrowed Amount) * Rate of Interest * Time Period
Inými slovami, úrokové náklady možno vysvetliť ako
Interest Expense = Average Balance of Debt Obligation * Interest Rate * Time period
Príklady vzorca úrokových nákladov (so šablónou programu Excel)
Vezmime príklad, aby sme lepšie pochopili výpočet vzorca úrokových nákladov.
Túto šablónu úrokových nákladov vzorca Excel si môžete stiahnuť tu - šablónu úrokových nákladov vzorca ExcelVzorec úrokových nákladov - príklad č. 1
Spoločnosť ABC Ltd. prijala 1. januára pôžičku vo výške 1, 00 000 INR s jednoduchou úrokovou sadzbou 8, 5% ročne. 31. decembra spoločnosť ABC Ltd. zaplatila spolu s nákladmi na úroky aj výšku základnej pôžičky.
Riešenie:
Úrokové náklady sa vypočítajú pomocou vzorca uvedeného nižšie
Úrokové náklady = istina (celková požičaná suma) * úroková sadzba * časové obdobie
- Úrokové náklady = 1, 00 000 INR * 8, 5% * 1
- Úrokové náklady = 8 500 INR
Celková suma zaplatená za úrok je 8 500 INR
Čiastka zaplatená spoločnosťou ABC Ltd na konci roka = INR (8 500 + 1, 00 000) = 1 088 500 INR
Vzorec úrokových nákladov - príklad č. 2
Spoločnosť Gati Ltd. má 31. marca dlhodobý úver vo výške 216 Cr INR s jednoduchou úrokovou sadzbou 8, 5% ročne a krátkodobou pôžičkou vo výške 105 Cr INR počas tohto časového obdobia s úrokovou sadzbou 10% ročne. Obe boli prijaté pred rokom. Vypočítajte úrokové náklady 31. marca.
Riešenie:
Úrokové náklady na dlhodobý úver sa vypočítajú pomocou vzorca uvedeného nižšie
Úrokové náklady = istina (celková požičaná suma) * úroková sadzba * časové obdobie
- Úrokové náklady (dlhodobé) = INR 216 Cr * 8, 5% * 1
- Úrokové náklady (dlhodobé) = 18, 36 INR
Úrokové náklady na krátkodobý úver sa vypočítajú pomocou vzorca uvedeného nižšie
Úrokové náklady = istina (celková požičaná suma) * úroková sadzba * časové obdobie
- Úrokové náklady (krátkodobé) = INR 105 Cr * 10% * 1
- Úrokové náklady (krátkodobé) = INR 10, 5 Kr
Celková suma zaplatená za úrok = INR (18, 36+ 10, 5) = INR 28, 86 Kr .
Vzorec úrokových nákladov - príklad č. 3
Spoločnosť Tata Motors Ltd mala k 31. marcu 2018 celkové pôžičky (vrátane dlhodobých a krátkodobých pôžičiek) vo výške 88 950 Cr INR. 1. októbra spoločnosť zvýšila svoje celkové pôžičky na 92 923 Cr INR. Vypočítajte celkovú sumu úrokov, ktoré musí spoločnosť zaplatiť na konci 31. marca 2019, ak úroková sadzba je 5, 25% ročne.
Riešenie:
- Úver prijatý spoločnosťou Tata Motors Ltd. pred rokom = INR 88, 950 Kr.
- Úroková sadzba ročne = 5, 25%
- Držba = 365 dní (jeden rok)
Úrokové náklady sa vypočítajú pomocou vzorca uvedeného nižšie
Úrokové náklady = istina (celková požičaná suma) * úroková sadzba * časové obdobie
- Úrokové náklady = INR 88 950 Cr * 5, 25% * 1
- Úrokové náklady = INR 4 669, 88 Kr
Pôžička od spoločnosti Tata Motors Ltd. za posledných šesť mesiacov opäť = INR (92 923 - 88 950) Cr = INR 3 973 Cr
- Pôžička = INR 3 973 Kr
- Úroková sadzba ročne = 5, 25%
- Funkčné obdobie = 180 dní (pol roka)
Úrokové náklady sa vypočítajú pomocou vzorca uvedeného nižšie
Úrokové náklady = istina (celková požičaná suma) * úroková sadzba * časové obdobie
- Úrokové náklady = INR 3 973 Cr * 5, 25% * 1/2
- Úrokové náklady = INR 104, 29 Kr
Celková suma zaplatená za úrok = INR (4 669, 88 + 104, 29) Cr = INR 4 774, 17 cr .
Vysvetlenie vzorca úrokových nákladov
Úrokové náklady sú náklady, za ktoré požičiavateľ dáva peniaze požadovanej strane. Obchodné domy potrebujú kapitál na podnikanie. Kapitál môže byť dvoch typov - jeden je vlastný kapitál a druhý je dlh. Akcionári sú skutočnými vlastníkmi, ktorí sú oprávnení riskovať podnikanie a ich návratnosť nie je fixná. Na druhej strane majitelia dlhopisov sú ochotní investovať do podnikania, ale so zárukou zaručeného výnosu. Poplatky držiteľov dlhopisov s pevnou úrokovou sadzbou a podnik je povinný platiť bez ohľadu na stratu alebo zisk podniku. Rovnaký jav sa vyskytuje aj vo finančných inštitúciách alebo v bankách, keď požičiavajú peniaze podniku.
Vzorec výdavkov a výnosov z úrokov
- Vzorec Úrokové náklady vo veľkej miere používajú spoločnosti, firmy, vlády, banky a finančné inštitúcie, pretože ide o príjmy veriteľa a náklady dlžníka. Podrobnosti o výpočtoch úrokov sa vyžadujú vždy, pretože by mohli mať negatívny alebo pozitívny vplyv na ich podnikanie v závislosti od úrokovej sadzby a držby úveru.
- V dôsledku vyšších pôžičiek môže byť pre niektoré spoločnosti ťažké vidieť ziskovosť z dôvodu vyšších výdavkov a klesajú marže so ziskovosťou. Manažment by teda mohol hovoriť o revidovanej úrokovej sadzbe, aby zachránil svoju „spodnú hranicu“. Počas rýchleho vyplácania úrokov môžu dlžníci opäť poskytnúť určitú zľavu v úrokovej sadzbe, ktorá dlžníkom skutočne pomôže zaplatiť úroky pred časom. Úroková sadzba závisí aj od zmien úrokových sadzieb centrálnych bánk. Počas vysokej inflácie vláda zvyšuje úrokové náklady bánk, takže nadmerná likvidita by sa zatkla a viedla by k nižšej inflácii a naopak.
- Úrokové náklady tak zohrávali dôležitú úlohu tak pre požičiavateľa, ako aj pre dlžníka. Z pohľadu dlžníka vyššie úrokové náklady znižujú zisk, pretože majú tendenciu znižovať čisté ziskové rozpätie spoločnosti. Vyššie úrokové náklady sú pre veriteľov vždy zdravé, pretože majú tendenciu vytvárať príjem z existujúcich vyložených fondov.
Kalkulačka úrokových nákladov
Môžete použiť nasledujúcu kalkulačku úrokových nákladov.
| Hlavná čiastka | |
| Miera záujmu | |
| Časový úsek | |
| Vzorec úrokových nákladov | |
| Vzorec úrokových nákladov | Istina x úroková sadzba x časové obdobie |
| = | 0 x 0 x 0 = 0 |
Odporúčané články
Toto bol sprievodca vzorcom Úrokové náklady. Tu diskutujeme o tom, ako vypočítať úrokové náklady spolu s praktickými príkladmi. Poskytujeme tiež kalkulačku úrokových nákladov so stiahnuteľnou šablónou Excel. Ďalšie informácie nájdete aj v nasledujúcich článkoch -
- Vzorec pre ukazovatele rentability
- Ako vypočítať cenovú elasticitu?
- Výpočet priemerných celkových nákladov
- Úrok vs dividenda 8 najdôležitejších rozdielov, ktoré by ste mali vedieť
- Vzorec očakávaného návratu