Vzorec čistých peňažných tokov (obsah)

  • vzorec
  • Príklady
  • kalkulačka

Čo je vzorec čistých peňažných tokov?

Pojem „čistý peňažný tok“ sa vzťahuje na hotovosť generovanú alebo stratenú podnikom za určité časové obdobie, ktoré môže byť ročné, štvrťročné, mesačné atď. Inými slovami je to rozdiel medzi prílevom a odlevom spoločnosti počas vykazovaného obdobia. Čistý peňažný tok je tiež rozdielom medzi počiatočným hotovostným zostatkom a záverečným hotovostným zostatkom za vykazované obdobie. Vzorec pre čistý peňažný tok možno odvodiť pripočítaním peňažných tokov z operácií, peňažných tokov z investícií a peňažných tokov z financovania. Matematicky je reprezentovaný ako,

Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing

Príklady vzorca čistých peňažných tokov (so šablónou programu Excel)

Vezmime príklad, aby sme lepšie pochopili výpočet čistého cash flow.

Túto šablónu čistého cash flow vzorca Excel si môžete stiahnuť tu - šablónu čistého cash flow vzorca Excel

Vzorec čistého peňažného toku - príklad č. 1

Zoberme si príklad spoločnosti DFR Ltd., ktorá sa zaoberá výrobou nábytku. Vrcholový manažment spoločnosti chce zhodnotiť svoj cash flow v priebehu roka. Finančné oddelenie poskytlo nasledujúce podrobnosti o peňažných tokoch počas roka

  • Peňažný tok z operácií: 1 820 000 dolárov
  • Peňažný tok z investovania: - 670 000 dolárov
  • Peňažný tok z financovania: - 250 000 dolárov

Pomôžte vrcholovému manažmentu s výpočtom čistého peňažného toku za rok.

Riešenie:

Čistý peňažný tok sa vypočíta pomocou vzorca uvedeného nižšie

Čistý cash flow = cash flow z operácií + cash flow z investovania + cash flow z financovania

  • Čistý peňažný tok = 1 820 000 $ + (- 670 000 USD) + (- 250 000 USD)
  • Čistý peňažný tok = 900 000 dolárov

Čistý peňažný tok spoločnosti DFR Ltd. za rok teda bol 900 000 dolárov.

Vzorec čistého peňažného toku - príklad č. 2

Zoberme si príklad spoločnosti Apple Inc. na ilustráciu výpočtu čistého peňažného toku. Podľa výročnej správy za rok 2018 sú k dispozícii tieto informácie:

Vypočítajte čistý peňažný tok spoločnosti Apple Inc. za rok 2018 na základe daných informácií.

Riešenie:

Peňažný tok z prevádzkových činností sa počíta ako

Peňažný tok z investičných činností sa vypočíta ako

Peňažný tok z finančných činností sa počíta ako

Čistý peňažný tok sa vypočíta pomocou vzorca uvedeného nižšie

Čistý cash flow = cash flow z operácií + cash flow z investovania + cash flow z financovania

  • Čistý peňažný tok = 77 434 mil. USD + 16 066 mil. USD + (- 87 876 mil. USD)
  • Čistý peňažný tok = 5 624 dolárov Mn

Čistý peňažný tok spoločnosti Apple Inc. za rok 2018 teda dosiahol 5 624 miliónov dolárov.

Zdrojový odkaz: Súvaha spoločnosti Apple Inc.

vysvetlenie

Vzorec pre čistý peňažný tok možno odvodiť pomocou nasledujúcich krokov:

Krok 1: Najskôr určte peňažný tok generovaný z prevádzkových činností. Zachytáva peňažný tok pochádzajúci z hlavných činností spoločnosti vrátane odlivu hotovosti z požiadavky na prevádzkový kapitál a upravuje všetky ostatné neprevádzkové náklady (úroky) a nepeňažné položky (odpisy).

Krok 2: Ďalej určte peňažný tok generovaný z investičných činností, ktoré zahŕňajú predovšetkým odlev hotovosti buď vo forme kapitálových výdavkov alebo investícií do akcií / dlhopisov alebo prílev hotovosti z dividend získaných z investícií.

Krok 3: Ďalej určte peňažný tok generovaný finančnými činnosťami, ktoré zachytávajú príliv hotovosti na ďalší zvýšený dlh alebo infúziu vlastného kapitálu, zatiaľ čo odlev hotovosti zahŕňa splácanie dlhov, výplaty dividend, výplaty úrokov atď.

Krok 4: Konečne vzorec pre čistý peňažný tok možno odvodiť pridaním peňažných tokov z operácií, peňažných tokov z investícií a peňažných tokov z financovania, ako je uvedené nižšie.

Čistý cash flow = cash flow z operácií + cash flow z investovania + cash flow z financovania

Relevantnosť a použitie vzorca čistých peňažných tokov

Je dôležité pochopiť pojem čistý peňažný tok, pretože je dobrým ukazovateľom likvidnej pozície spoločností. Dlhodobé pozitívne peňažné toky zvyčajne naznačujú zdravú pozíciu a takéto spoločnosti môžu pohodlne plniť svoje krátkodobé záväzky bez toho, aby sa uchýlili k likvidácii svojich aktív. Na druhej strane dlhodobý nízky alebo negatívny peňažný tok naznačuje slabé finančné zdravie a takéto spoločnosti môžu byť dokonca na pokraji bankrotu. Takto môže trend v peňažných tokoch pomôcť posúdiť finančné zdravie spoločnosti.

Kalkulačka čistých peňažných tokov

Môžete použiť nasledujúcu kalkulačku čistých peňažných tokov

Peňažný tok z operácií
Peňažný tok z investovania
Peňažný tok z financovania
Čistý peňažný tok

Čistý peňažný tok Peňažný tok z operácií + Peňažný tok z investovania + Peňažný tok z financovania
0 + 0 + 0 = 0

Odporúčané články

Toto je sprievodca vzorcom čistých peňažných tokov. Tu diskutujeme o tom, ako vypočítať čistý peňažný tok, spolu s praktickými príkladmi. Poskytujeme tiež kalkulačku čistých peňažných tokov s vynikajúcou šablónou na stiahnutie. Ďalšie informácie nájdete aj v nasledujúcich článkoch -

  1. Vzorec pre vzorec Čistá hodnota
  2. Ako vypočítať režijný vzorec výroby
  3. Príklady vzorca celkových variabilných nákladov
  4. Výpočet vzorca návratnosti tržieb

Kategórie:

Rozvoj podnikania