Rozdiel medzi pôžičkou a nájmom
pôžička
Pôžičku možno definovať ako poskytnutie peňazí jednou stranou druhej strane na základe dohody, že druhá strana vyplatí peniaze druhej strane v súlade so zmluvou o pôžičke. Úroky, držba a ďalšie podmienky by sa vopred stanovili v zmluve o pôžičke.
Strany zapojené do úverovej transakcie sú:
- Veriteľ - ten, kto dáva peniaze
- Dlžník - ten, kto berie peniaze
Dlžník má splatiť veriteľovi sumu istiny spolu s úrokmi z držby úveru na základe zmluvy o pôžičke. Existujú rôzne typy pôžičiek, ktoré závisia od charakteru použitia finančných prostriedkov, ktoré možno nazvať od osobných pôžičiek po obchodné pôžičky. Pôžičky je možné kategorizovať aj na základe kolaterálu poskytnutého dlžníkom veriteľovi, siahajú od nezabezpečených pôžičiek po termínované pôžičky. Všeobecne platí, že pri prijímaní pôžičky musí dlžník kolateralizovať časť svojho majetku s veriteľom.
Stručne povedané, bez ohľadu na povahu alebo typ úveru musí dlžník splatiť istinu veriteľa spolu s úrokmi počas doby trvania úveru.
prenájom
Lízing je dohoda medzi dvoma stranami, kde jedna strana (vlastník aktíva nazývaného tiež prenajímateľ) umožňuje druhej strane (nazývanej nájomca) používať jeho majetok (aktíva môžu byť čokoľvek v rozsahu od nehnuteľností, strojov, zariadení, atď. .) Na dohodnuté obdobie ako náhrada za pravidelné platby. Vo všeobecnosti sú tieto pravidelné platby fixné a výška pravidelných platieb a trvanie nájmu by vychádzali z lízingovej zmluvy. V prenájme by kolaterálom bolo vybavenie, ktoré sa vo väčšine prípadov prenajíma.
Lízing je možné všeobecne rozdeliť na kapitálový a operatívny lízing. V prípade kapitálového lízingu existuje ustanovenie o prevode vlastníctva prenajatého majetku na nájomcu prenajímateľom na konci doby prenájmu. V prípade kapitálového prenájmu musí nájomca vykázať prenajatý majetok na strane aktív a pôžičku rovnajúcu sa hodnote majetku na strane pasív súvahy. Počas doby lízingu nájomca odpisuje majetok a splatí pôžičku prenajímateľovi. Pri operatívnom lízingu zostane vlastníctvo prenajatého majetku u prenajímateľa a nájomca vráti majetok po ukončení zmluvy. Nájomca musí iba zaznamenať fixnú platbu vo výkaze ziskov a strát ako náklad na prenájom.
Porovnanie medzi jednotlivými pôžičkami a lízingom (infografika)
Nižšie je uvedený najlepší rozdiel medzi pôžičkou a nájmom 
Hlavné rozdiely medzi pôžičkou a nájmom
Obe pôžičky verzus nájom sú populárnou voľbou na trhu. diskutujme o niektorých hlavných rozdieloch medzi pôžičkou a nájmom
- Pôžička poskytne dlžníkovi vlastnícke právo k nakúpenému majetku, zatiaľ čo v prenájme by to boli len práva na používanie prenajatého zariadenia.
- Hľadanie dlžníka na financovanie vybavenia, ktoré musíte kúpiť, by bolo oveľa časovo náročnejšie ako prenajatie toho istého majetku od prenajímateľa.
- Vlastnenie zariadenia prostredníctvom úveru umožní dlžníkovi odpisovať ho vo svojich účtovných knihách, a tak môže využiť daňové zvýhodnenie, zatiaľ čo v prípade nájmu nie je prenajímateľ oprávnený odpisovať majetok, pretože neexistuje evidencia majetku v knihy nájomcu
- Ak by predmetové vybavenie po určitom čase už nebolo o podnikanie zaujímavé, metóda nájmu by bola oveľa flexibilnejšia ako metóda pôžičky
- Podsúvahové účtovné rezervy na lízing by poskytovali lepší pomer výkonnosti podniku, ako by to mohlo byť v prípade kúpy majetku pomocou úveru (za predpokladu, že všetky ostatné veci zostávajú konštantné)
- V prípade pôžičky sa platí záloha, zatiaľ čo v prípade prenájmu sa zvyčajne neplatí záloha
Porovnávacia tabuľka pôžičiek a lízingov
Nižšie je 7. najvyššie porovnanie medzi pôžičkou a nájmom
|
ÚVER |
PRENÁJOM |
| Financovaný nákup vybavenia poskytne dlžníkovi vlastníctvo takéhoto majetku. | V prenájme má nájomca právo používať zariadenie a nemá vlastnícke práva |
| V prípade úverov je všeobecná úroková sadzba variabilná na základe indexu. Ak sa index zmení, sadzba sa tiež zmení | Pri prenájme by sa väčšinou periodická platba stanovovala |
| V prípade pôžičky musí dlžník priniesť zábezpeku na krytie výšky úveru, v niektorých prípadoch môže byť pre dlžníka alebo obchodníka ťažké zabezpečiť požadované zábezpeky. | Prenajaté zariadenie vo väčšine prípadov slúži ako kolaterál. Nájomca nemusí mať žiadne zábezpeky. |
| Mnohé z bánk / veriteľov váhajú požičiavať peniaze inštitúcii / jednotlivcovi, ktorého povahu podnikania / vybavenie je pre nich ťažké pochopiť. | Keďže prenajímateľ podniká v prenájme vybavenia, pre podnikateľa / jednotlivca nebude ťažké prenajať zariadenie. |
| V prípade pôžičky musí dlžník priniesť určité množstvo peňazí vo forme zálohy | V prenájme nájomca spravidla nemusí požadovať žiadne zálohy, pokiaľ v zmluve nie sú stanovené žiadne zvláštne ustanovenia. |
| Pôžička sa musí zaznamenať ako záväzok v súvahe firmy / podnikania | Lízing (operatívny lízing) je podsúvahovou položkou. Nájomca môže získať výhody z prenajatého majetku bez toho, aby prenajatý majetok zaznamenal v súvahe. Nájomné musia iba zaznamenať ako náklad. |
| Všeobecne platí, že aktíva nakúpené pomocou úveru budú vo vlastníctve dlžníka takejto pôžičky. | V rámci lízingu by si prenajímateľ ponechal vlastníctvo a nájomca by vrátil majetok, pokiaľ neexistujú osobitné ustanovenia o prevode vlastníctva na nájomcu na konci zmluvy. |
Záver - Úver vs. nájom
Ako už bolo uvedené, obe pôžičky verzus lízing majú svoje výhody aj nevýhody. O pôžičke alebo prenájme by sa malo rozhodnúť po holistickej analýze obchodnej situácie a účelu vybavenia, ktoré sa má kúpiť alebo prenajať. Ak podnik nemá dostatok finančných prostriedkov na vykonanie zálohovej platby alebo nemá dostatok zábezpek na krytie úveru a má len na použitie aktíva, lízing by fungoval najlepšie. Ak chce podnik dlhodobo vlastniť majetok a má dostatok finančných prostriedkov na uskutočnenie zálohy a môže prejsť dokumentáciou o financovaní, potom by pôžička bola lepšou možnosťou. Je tiež dôležité porozumieť rôznym dôsledkom pôžičky verzus lízing na účtovných knihách podniku, aby čitateľ mohol správne odhadnúť výkonnosť podniku.
Odporúčané články
Toto bol návod na najväčší rozdiel medzi pôžičkou a nájmom. Ďalej diskutujeme o kľúčových rozdieloch medzi pôžičkami a nájmom s informáciami a porovnávacou tabuľkou. Ďalšie informácie nájdete aj v nasledujúcich článkoch.
- Pôžičky verzus zálohy - najväčšie rozdiely
- Rôzne možnosti medzi vs
- Rastové zásoby vs Hodnota zásob
- Prenájom vs Nájom - ktorý je lepší