Definícia riadenia hotovosti
Správa hotovosti je známa aj ako správa pokladnice, ktorá sa týka procesu zhromažďovania, správy a využívania peňažných tokov na účely udržania slušnej úrovne likvidity a zahŕňa finančné nástroje, ako sú pokladničné poukážky, vkladové certifikáty a fondy peňažného trhu. rovnakú látku nielen pre jednotlivcov, ale aj pre organizácie.
vysvetlenie:
Je to proces, v ktorom sa hotovostné prostriedky vyberajú, vyplácajú a investujú tak, aby existovala maximálna likvidita. Správa hotovosti tiež pomáha pri maximalizácii ziskovosti optimalizáciou využívania hotovosti. Pomáha tiež pri vytváraní rezerv na budúce nepredvídané udalosti, ako sú hospodárske spomalenie, nedobytné pohľadávky atď.
Druhy riadenia hotovosti
Nižšie sú uvedené typy:
- Peňažný tok z prevádzkových činností: Nachádza sa vo výkaze peňažných tokov organizácie a nezahŕňa peňažné toky z investovania.
- Bezplatný peňažný tok do vlastného kapitálu: voľný peňažný tok do vlastného imania predstavuje sumu hotovosti, ktorá je k dispozícii po reinvestovaní kapitálu.
- Bezplatný peňažný tok do firmy: Používa sa na účely oceňovania a finančného modelovania.
- Čistá zmena v hotovosti: Vzťahuje sa na pohyb celkovej výšky peňažných tokov z určitého účtovného obdobia do iného.
Úlohy a funkcie riadenia hotovosti
Úlohy a funkcie sú vysvetlené nižšie -
1. Správa zásob
Správa hotovosti pomáha organizácii spravovať svoje zásoby. Vyššie zásoby v ruke naznačujú zachytený predaj, čo ďalej vedie k menšej likvidite. Preto sa spoločnosť musí vždy zamerať na rýchle tempo zásob, aby umožnila pohyb hotovosti.
2. Správa pohľadávok
Spoločnosť sa zameriava na zvyšovanie svojich faktúr, aby sa mohol zvýšiť predaj. Úverové obdobie týkajúce sa prijímania hotovosti sa môže pohybovať v rozmedzí od minimálne 30 do maximálne 90 dní. To znamená, že organizácia zaznamenala všetky svoje tržby, ale hotovosť v súvislosti s týmito transakciami ešte nebola prijatá.
V takomto prípade funkcia riadenia hotovosti zabezpečí, aby sa všetky pohľadávky rýchlejšie vymáhali, aby sa predišlo pravdepodobnej finančnej kríze. Zahŕňa tiež kontrolný mechanizmus, ktorý zaisťuje rýchlejšiu obnovu a tiež upozorní spoločnosť na budúce nepredvídané udalosti, napríklad nedobytné pohľadávky atď.
3. Správa záväzkov
Je to tiež dôležitá funkcia riadenia hotovosti, kde spoločnosti môžu využívať výhody, ako sú peňažné zľavy a úverové obdobie.
Ciele správy hotovosti
Medzi ciele riadenia hotovosti patrí splnenie požiadaviek na prevádzkový kapitál, zvládnutie neorganizovaných nákladov, plánovanie kapitálových výdavkov, primerané využitie finančných prostriedkov, plánovanie kapitálových výdavkov, začatie investícií atď. Ďalšími cieľmi riadenia hotovosti sú maximalizácia likvidity, regulácia peňažných tokov, maximalizácia hodnoty dostupných finančných prostriedkov a zníženie nákladov súvisiacich s finančnými prostriedkami.
Základné princípy riadenia hotovosti
Princípy riadenia hotovosti sú-
1. Udržiavanie nižšej úrovne zásob: Udržiavanie vyššej úrovne zásob môže často viesť k výsledku, keď sa peniaze zbytočne prilepia. Aj zbytočne sú obsadené skladové priestory. Spoločnosti musia prísť s vhodnými technikami a stratégiami, aby dokázali úspešne udržiavať nižšie úrovne zásob.
2. Urýchlenie procesu prijímania peňažných pohľadávok: Spoločnosti musia svojich klientov a zákazníkov povzbudzovať, aby platili svoje poplatky rýchlejšie a musia im ponúkať lukratívne zľavy a také ďalšie systémy, ktoré ich motivujú k tomu, aby platili čo najskôr.
Príklad riadenia hotovosti
Priemerné týždenné zostatky ABC sú nasledujúce:
Spolu: 46 000 dolárov
Ročná úroková sadzba = 12%
Priemerný mesačný zostatok v hotovosti sa vypočíta ako
- Priemerný mesačný zostatok = 46 000 USD / 4
- Priemerný mesačný zostatok = 11 500 dolárov
Mesačná návratnosť priemerného hotovostného zostatku sa vypočíta ako
- Mesačná návratnosť priemerného zostatku v hotovosti = 11 500 USD * 0, 1
- Mesačná návratnosť priemerného zostatku v hotovosti = 115 USD
Týmto spôsobom bude spoločnosť riadiť hotovosť svojho podnikania.
Stratégie riadenia hotovosti
Stratégie riadenia hotovosti sú:
- Človek musí vždy požiadať o míľnik alebo vklad
- Zákazníci musia byť povzbudzovaní k rýchlejšiemu čisteniu účtov
- Človek sa musí vždy uistiť, že výdavky sú vždy holé alebo dokonca oneskorené.
- Je potrebné požiadať dodávateľov, aby zmenili svoje platobné podmienky
- Financovanie a plnenie nákupných objednávok
- Doplnkové vybavenie sa musí predať alebo prenajať
- Zvýšte ziskové marže
- Faktoring faktúr / diskontovanie faktúr / financovanie faktúr / predajné faktúry
Rôzne typy nástrojov na správu hotovosti
Nižšie sú uvedené rôzne typy:
- Krátkodobé nástroje, ako sú nástroje peňažného trhu a podielové fondy, pokladničné poukážky, vkladový certifikát (CD) atď.
- Prebieha kontrola účtu
- Sporiaci účet
- Dlhodobý nízkorizikový sporiaci nástroj
Obmedzenia riadenia hotovosti
Obmedzenia sú nasledujúce:
- Správa hotovosti ignoruje akruálnu koncepciu účtovníctva
- Je historickej povahy, to znamená, že mení poradie súčasných informácií, ktoré sa poskytujú vo výkaze ziskov a strát av súvahe.
- Nie je náhradou za výkaz ziskov a strát
- Ignoruje bezhotovostné transakcie
Výhody a nevýhody
Nižšie sú uvedené výhody a nevýhody:
výhody
Výhody uvedené nižšie sú nasledujúce
- Správa hotovosti umožňuje odhadnúť hotovostné zisky a nielen zisky z nesplatených príjmov a z predaja úverov.
- Pomáha pri zisťovaní sprenevery hotovosti
- Umožňuje zrýchlenie cyklu pracovného kapitálu
- Pomáha pri odmeňovaní dlžníkov, ktorí uskutočňujú rýchlejšie platby
- Urýchľuje fungovanie organizácie.
nevýhody
Nevýhody uvedené nižšie sú nasledujúce
- Spravovanie hotovosti si vyžaduje špecifické zručnosti osoby, ktorá ich spravuje.
- Je to časovo náročný proces.
záver
Správa hotovosti je tiež známejšia ako správa pokladnice. Pokladník organizácie sa stará o celkovú správu hotovosti. Pomáha pri odhade peňažných ziskov namiesto ziskov získaných z predaja úverov. Môže tiež pomôcť pri vyhľadávaní sprenevery v hotovosti.
Rieši všetky problémy týkajúce sa nedostatku pracovného kapitálu. Zabezpečuje tiež, aby nebola ovplyvnená platobná schopnosť spoločnosti a aby sa efektívnejšie využívala súčasná hodnota peňazí spolu s urýchlením prevádzkových činností spoločnosti. Je však potrebné poznamenať, že nenahrádza výkazy ziskov a strát.
Odporúčané články
Toto je príručka pre správu hotovosti. Tu diskutujeme o úlohách a funkciách riadenia hotovosti spolu s výhodami a nevýhodami. Viac informácií nájdete aj v ďalších navrhovaných článkoch -
- Príklad priamej metódy výkazu peňažných tokov
- Rozdiel medzi správou aktív a majetkom
- Kľúčové rozdiely medzi účtovníctvom a finančným hospodárením
- 9 Dôležité spôsoby zlepšenia riadenia dodávateľského reťazca