Vzorec nákladov na dlh (obsah)

  • Náklady na vzorec dlhu
  • Príklady vzorca nákladov na dlhy (so šablónou programu Excel)
  • Kalkulačka nákladov na vzorec dlhu

Náklady na vzorec dlhu

Náklady na dlh sú minimálnou mierou návratnosti, ktorú držiteľ dlhu akceptuje za prevzaté riziko. Náklady na dlh sú efektívnou úrokovou mierou, ktorú spoločnosť platí za svoje súčasné záväzky voči veriteľovi a držiteľom dlhov. Všeobecne sa hovorí o nákladoch na dlhy po zdanení. Rozdiel medzi nákladmi dlhu pred zdanením a nákladmi po zdanení dlhu závisí od skutočnosti, že úrokové náklady sú odpočítateľné. Je neoddeliteľnou súčasťou WACC, tj vážený priemer nákladov na kapitál. Kapitálové náklady spoločnosti sú súčtom nákladov na dlh a nákladov na vlastné imanie. Náklady na dlh sú 1 mínus daňová sadzba na úrokové náklady.

Vzorec nákladov na dlhy je: -

Cost of Debt = Interest Expense (1 – Tax Rate)

Efektívna úroková miera je ročný úrok pri celkovom dlhovom záväzku do 100. Vzorec je uvedený nižšie: -

Efektívna úroková miera / úrokové náklady = (ročný úrok / celková výška dlhu) * 100

Príklady vzorca nákladov na dlhy (so šablónou programu Excel)

Pozrime sa na príklad na lepšie pochopenie vzorca nákladov na dlhy.

Túto šablónu Excel o nákladoch na dlhy si môžete stiahnuť tu - šablóna Excel o nákladoch na dlhy

Vzorec nákladov na dlh - príklad č. 1

Spoločnosť s názvom Viz Pvt. Ltd vzala pôžičku vo výške 200 000 USD od banky s úrokovou sadzbou 8% na vydanie podnikového dlhopisu vo výške 200 000 USD. Na základe výšky úveru a úrokovej sadzby budú úrokové náklady 16 000 dolárov a sadzba dane je 30%.

Náklady na dlh sa vypočítajú pomocou vzorca

Náklady na dlh = úrokový náklad (1 - daňová sadzba)

  • Náklady na dlh = 16 000 dolárov (1 - 30%)
  • Náklady na dlh = 16 000 USD (0, 7)
  • Náklady na dlh = 11 200 dolárov

Náklady na dlhy spoločnosti sú 11 200 dolárov .

Teraz si zoberieme ešte jednu na pochopenie vzorca úrokových nákladov a nákladov na dlhy.

Vzorec nákladov na dlh - príklad č. 2

Predpokladajme, že spoločnosť s názvom Arts Pvt. Ltd vzala pôžičku od banky vo výške 10 miliónov dolárov na rozšírenie podnikania pri úrokovej sadzbe 8% a sadzba dane je 20%. Teraz vypočítame náklady na dlh.

Nech sa úrok uplatňuje v zásade. Predpokladajme, že metóda výpočtu úrokov je jednoduchá.

Úrokové náklady = výška úveru * Úroková sadzba

  • Úrokové náklady = 10 000 000 * 8%
  • Úrokové náklady = 800 000 dolárov

Náklady na dlh sa vypočítajú pomocou vzorca

Náklady na dlh = úrokový náklad (1 - daňová sadzba)

  • Náklady na dlh = 800 000 dolárov (1 - 20%)
  • Náklady na dlh = 800 000 dolárov (0, 80)
  • Náklady na dlh = 640 000 dolárov

V tomto prípade je cena dlhu 640 000 dolárov .

Náklady na meranie dlhu pomáhajú nájsť finančnú situáciu spoločnosti a tiež pomáhajú poznať úroveň rizika spoločnosti, akoby dlh spoločnosti bol vysoký, potom bude riziko spojené so spoločnosťou vysoké na základe rozhodnutia investora. investície do spoločnosti. Takže náklady na dlh majú hlavný prvok daňovej sadzby a úrokových nákladov. Akonáhle sú náklady dlhu vypočítané, potom je možné vyhodnotiť pôžičku porovnaním podnikateľských výnosov, ktoré pôžička vytvorila, a nákladov na dlh. Tieto náklady na dlh poskytujú úrokové náklady, ktoré neskôr pri zdaňovaní pomáhajú odpočítať daň. Tento nákladový úrok sa používa na účely daňovej úspory spoločnosťou považovanou za obchodné náklady.

Vzorec dlhu po zdanení bude nasledujúci: -

After-Tax Cost of Debt = Cost of Debt * (1 – Tax Rate)

Teraz vidíme, že náklady na dlhy po zdanení sú jednou mínus sadzba dane na náklady dlhu.

Pozrime sa na príklad, ako to lepšie pochopiť.

Vzorec nákladov na dlh - príklad č. 3

Predpokladajme, že spoločnosť s názvom AIM Marketing vzala pôžičku na obchodné rozšírenie vo výške 500 000 dolárov pri úrokovej sadzbe 8%, uplatniteľná daňová sadzba bola 30%, tu musíme vypočítať náklady na daň z dlhu po zdanení.

Úrokové náklady sa vypočítavajú pomocou nasledujúceho vzorca

Úrokové náklady = výška úveru * Úroková sadzba

  • Úrokové náklady = 500 000 dolárov * 8%
  • Úrokové náklady = 40 000 dolárov

Náklady na dlh sa vypočítajú pomocou vzorca

Náklady na dlh = úrokový náklad (1 - daňová sadzba)

  • Náklady na dlh = 40 000 dolárov * (1 - 30%)
  • Náklady na dlh = 40 000 USD * 0, 70
  • Náklady na dlh = 28 000 dolárov

Po výpočte dane z dlhu sa použije nasledujúci vzorec

Daňové náklady na dlhy = náklady na dlhy * (1 - daňová sadzba)

  • Náklady na daň po zdanení = 28 000 dolárov * (1 - 30%)
  • Po zdanení dlhu = 28 000 dolárov * (0, 70)
  • Po zdanení dlhu = 19 600 dolárov

Teraz sme dostali po zdanení náklady na dlhy, ktoré sú 19 600 dolárov .

Náklady na dlh po zdanení sú veľmi dôležité, pretože daň z príjmu zaplatená spoločnosťou bude nízka, pretože spoločnosť má na to pôžičku a časť úrokov zaplatená spoločnosťou sa odpočíta od zdaniteľného príjmu. Náklady na dlh sú preto rozhodujúce, pretože spoločnosti poskytujú šancu ušetriť daň. Keď si spoločnosť požičia peniaze na vydanie dlhopisu, nezabúda na to, že úroková miera uvedená nižšie, keďže spoločnosť musí poskytnúť fixnú úrokovú sadzbu investorovi, ktorý investoval do svojich podnikových dlhopisov.

Teraz sa pozrime na praktický príklad na výpočet nákladov na dlh.

Vzorec nákladov na dlh - príklad č. 4

Spoločnosť s názvom S&M Pvt. Ltd vzala pôžičku vo výške 50 000 dolárov od finančnej inštitúcie na 5 rokov pri úrokovej sadzbe 8%, uplatniteľná daňová sadzba je 30%. Teraz uvidíme amortizáciu na výpočet nákladov na dlh.

Časový rozvrh amortizácie úveru na jeden rok.

Tu vidíme, že úrok zaplatený spoločnosťou za jeden rok je: -

  • Úrokové náklady = 333 + 329 + 324 + 320 + 315 + 310 + 306 + 301 + 296 + 291 + 287 + 282
  • Úrokové náklady = 3 694 dolárov

Náklady na dlh sa vypočítajú pomocou vzorca

Náklady na dlh = úrokový náklad (1 - daňová sadzba)

  • Náklady na dlh = 3 694 $ * (1 - 30%)
  • Náklady na dlh = 2 586 dolárov

Náklady na dlh sú nižšie, pretože hlavná zložka pôžičky neustále klesá, ak výška pôžičky využívala rozumne a bola schopná generovať čistý príjem viac ako 2 586 dolárov, potom bolo užitočné získať úver.

Vzorec relevantnosti a použitia nákladov na dlhy

Existuje niekoľko použití vzorca náklady na dlh, ktoré sú tieto: -

  • Náklady na dlh pomáhajú šetriť dane.
  • Pomáha vypočítať riziko spojené so spoločnosťou.
  • Pomáha človeku vypočítať čistý príjem vytvorený spoločnosťou pomocou výšky úveru.
  • Vzorec nákladov na dlh je súčasťou WACC, tj vážená priemerná cena kapitálu.
  • Dá sa tiež vypočítať náklady na dlhy po zdanení a poznať skutočnú finančnú situáciu spoločnosti.

Spôsoby nízkeho dlhu

Existuje mnoho spôsobov, ako nízke náklady na dlh, sú tieto: -

  • Získajte lacnejšiu pôžičku

Lacnejší úver znamená získať úver s nižšou úrokovou sadzbou, ktorý sa dá dosiahnuť vytvorením dobrého kreditného skóre splácaním pôžičiek načas, poskytnutím zábezpek, vyjednaním atď.

  • Refinančný úver

Po prvé, jeden musí začať pôžičku s úrokovou sadzbou, pre ktorú je oprávnený, potom, keď začne podnikanie rast, môže refinancovať vašu pôžičku s nižšou úrokovou sadzbou po niekoľkých mesiacoch pôžičky.

  • Optimalizujte obchodný rast

S nárastom príjmov z podnikania, jeden môže využiť viac dlhu, ako si bude môcť dovoliť. Náklady na dlh sa porovnávajú s príjmami získanými z výšky úveru, takže zvyšovaním podnikateľských príjmov sa môžu náklady na dlh znižovať.

Kalkulačka nákladov na vzorec dlhu

Môžete použiť nasledujúcu kalkulačku nákladov na dlhy

Úrokové náklady
Sadzba dane
Náklady na vzorec dlhu

Náklady na vzorec dlhu Úrokové náklady x (1 - daňová sadzba)
=0 x (1 - 0) = 0

záver

Vzorec Náklady na dlh je nástroj, ktorý pomáha človeku vedieť, že využitý úver je ziskový pre podnikanie alebo nie, pretože môžeme porovnávať náklady na dlh s príjmami generovanými z výšky úveru v podnikaní. Pôžičku je možné získať z viacerých dôvodov, od vydania dlhopisu až po nákup strojného zariadenia, hlavným dôvodom, pre ktorý je to, aby sa generovali príjmy a rástli podniky. Pomáha tiež spoznať kapitálové náklady podniku. Vzorec Náklady na dlhy pomáha poznať skutočné náklady na dlhy a tiež pomáha ospravedlňovať náklady na dlhy v podnikaní.

Odporúčané články

Toto bol sprievodca vzorcom Náklady na dlh. Tu diskutujeme o tom, ako vypočítať náklady na dlh spolu s praktickými príkladmi. Poskytujeme vám tiež kalkulačku nákladov na dlhy so šablónou Excel na stiahnutie. Ďalšie informácie nájdete aj v nasledujúcich článkoch -

  1. Amortizačný vzorec
  2. Sprievodca a vzorec pre EOQ
  3. Kalkulačka pre CAPM Formula
  4. Príklady zriedeného EPS vzorca

Kategórie:

Rozvoj podnikania