Pomer dlhu (obsah)
- Pomer dlhu
- Kalkulačka pomeru dlhu
- Pomer dlhu v Exceli (so šablónou Excelu)
Pomer dlhu
Vzorec na výpočet pomeru dlhu je nasledujúci:
Kde,
Celkové záväzky sú celkové dlhy a finančné záväzky, ktoré má spoločnosť zaplatiť organizáciám alebo jednotlivcom v akomkoľvek určenom časovom období. Celkové záväzky sú uvedené v súvahe spoločnosti.
Celkový majetok je celková suma majetku vo vlastníctve účtovnej jednotky alebo jednotlivca. Aktíva sú položky peňažnej hodnoty, ktoré sa používajú v čase na získanie výhody pre držiteľa aktíva. V prípade, že vlastníkmi aktív sú spoločnosti, tieto aktíva sa uvedú v súvahe pre účtovné záznamy.
Príklady vzorca pomeru dlhu
Príklad pomeru dlhu # 1
Túto šablónu pomeru dlhu si môžete stiahnuť tu - šablóna pomeru dlhuPredpokladajme, že spoločnosť Anand Ltd uviedla vo svojej súvahe dlh vo výške 15 miliónov dolárov a aktíva vo výške 20 miliónov dolárov, pre spoločnosť Anand Ltd. musíme vypočítať pomer dlhu.
Pomer dlhu pre spoločnosť Anand Ltd môžeme vypočítať pomocou vzorca vzorca:
- Pomer dlhu = celkové pasíva / celkové aktíva
- Pomer dlhu = 15 000 000 USD / 20 000 000 USD
- Pomer dlhu = 0, 75 alebo 75%
To ukazuje, že za každý 1 $ aktív, ktoré má spoločnosť Anand Ltd, má dlh 0, 75 USD. Pomer pod 1, 0 naznačuje, že spoločnosť má menší dlh ako aktíva.
Príklad vzorca č. 2
Skupina spoločností Jagriti má podľa auditovaných finančných údajov za rok končiaci sa v rokoch 2017-18 tieto podrobnosti:
- Aktuálne aktíva - 45 000 dolárov
- Dlhodobý majetok - 200 000 dolárov
- Bežné záväzky - 50 000 dolárov
- Dlhodobé záväzky - 60 000 USD
Musíme vypočítať pomer dlhu skupiny spoločností Jagriti.
Ako vidíme vo vyššie uvedenom prípade, celkové aktíva a celková zodpovednosť nie sú poskytnuté, musíme vypočítať celkové aktíva a celkovú zodpovednosť pomocou nasledujúceho vzorca:
- Celkové aktíva = (obežné aktíva + dlhodobé aktíva)
- Celkové aktíva = (45 000 USD + 200 000 USD)
- Celkové aktíva = 245 000 dolárov
- Pasíva celkom = krátkodobé záväzky + dlhodobé záväzky
- Celkové záväzky = (50 000 USD + 60 000 USD)
- Celkové záväzky = 110 000 dolárov
Pomer dlhu pre Jagriti Group môžeme vypočítať pomocou vzorca vzorca:
- Pomer dlhu = celkové pasíva / celkové aktíva
- Pomer dlhu = 110 000 $ / 245 000 $
- Pomer dlhu = 0, 45 alebo 44%
Miera zadĺženia Jagriti Group of Companies je 0, 45 .
Vzorec pomeru dlhu # 3
Nasledujúce údaje boli získané zo súvahy skupiny spoločností Anand.
- Aktuálne aktíva - 50 000 dolárov
- Dlhodobý majetok - 200 000 dolárov
- Celkové pasíva - 90 000 dolárov
- Akciový kapitál - 160 000 dolárov
Musíme vypočítať pomer dlhu skupiny spoločností Anand.
Na výpočet pomeru dlhu potrebujeme celkovú zodpovednosť a celkové aktíva. Potrebujeme počítať celkové aktíva pomocou vzorca
- Celkové aktíva = krátkodobý majetok + dlhodobý majetok
- Celkový majetok = (50 000 EUR + 200 000 USD)
- Celkový majetok = 250 000 dolárov
Pomer dlhu pre skupinu spoločností Anand môžeme vypočítať pomocou vzorca vzorca:
- Pomer dlhu = celkové pasíva / celkové aktíva
- Pomer dlhu = 90 000 USD / 250 000 USD
- Pomer dlhu = 0, 36 alebo 36%
Pomer dlhu skupiny spoločností Anand je 0, 36 .
vysvetlenie
Pomer dlhu meria váhu pákového efektu v kapitálovej štruktúre spoločnosti, ďalej sa dá použiť na meranie rizika. Ak je pomer dlhu vysoký, znamená to, že spoločnosť má vyššie bremeno splácania istiny a úroku a môže to mať vplyv na peňažný tok spoločnosti a môže spôsobiť chyby vo finančnej výkonnosti alebo môže nastať situácia zlyhania.
Aktíva a pasíva sú dva najdôležitejšie pojmy v súvahe akejkoľvek spoločnosti. Pri pohľade na tieto dve položky môžu investori interpretovať, či má spoločnosť dostatok aktív na splatenie svojich záväzkov. A to, čo nazývame pomer dlhu.
Pomer dlhu sa môže použiť ako miera finančnej páky. Ak má spoločnosť pomer dlhu vyšší ako 0, 50, potom sa spoločnosť nazýva páková spoločnosť. To ukazuje, že spoločnosť má vo svojej kapitálovej štruktúre viac dlhového financovania. Ak má spoločnosť nižší pomer dlhu, potom sa spoločnosť nazýva konzervatívna spoločnosť.
Význam a použitie vzorca pomeru dlhu
Pomer dlhu môže používať hlavne vrcholový manažment spoločnosti alebo investori:
Vzorec pomeru dlhu môže použiť vrcholový manažment spoločnosti na to, aby prijal najvyššie rozhodnutie spoločnosti týkajúce sa jeho kapitálovej štruktúry a budúceho financovania. Pomocou pomeru dlhu môže vrcholový manažment rozhodnúť o získaní finančných prostriedkov. Či už chcú získať prostriedky z externých zdrojov, ako sú pôžičky alebo dlhy alebo prostredníctvom vlastného imania. Ak má spoločnosť dostatok hlavných miest na splatenie svojich záväzkov, môže získať prostriedky z externých zdrojov.
Pomer dlhu môžu použiť investori, ktorí chcú do spoločnosti investovať. Tento vzorec ukazuje, či má firma dostatok aktív alebo kapitálu na splatenie dlhov a iných záväzkov. Ako spoločnosť vypláca dividendy akcionárom po zaplatení všetkých dlhov a záväzkov spoločnosti.
Pomer dlhu sa môže použiť ako miera finančnej páky. Ak má spoločnosť pomer dlhu vyšší ako 0, 50, potom sa spoločnosť nazýva páková spoločnosť. To ukazuje, že spoločnosť má vo svojej kapitálovej štruktúre viac dlhového financovania. Ak má spoločnosť nižší pomer dlhu, potom sa spoločnosť nazýva konzervatívna spoločnosť.
Ak má spoločnosť pomer dlhu nižší ako 0, 50, znamená to, že spoločnosť je stabilná a má potenciál na dlhovekosť. Spoločnosť môže získať ďalšie prostriedky zvonku na rozšírenie. Pre každé odvetvie sa referenčná hodnota pomeru dlhu môže líšiť, ale pomer dlhu spoločnosti môže byť primeraným pomerom 0, 50. To ukazuje, že spoločnosť má dvakrát väčšie aktíva zo svojich záväzkov. Alebo môžeme povedať, že záväzky spoločnosti tvoria 50% jej celkových aktív.
Ak má spoločnosť pomer dlhu 1, znamená to, že spoločnosť má celkové pasíva rovnajúce sa jej celkovým aktívam. Alebo môžeme povedať, že ak chce spoločnosť splácať svoje záväzky, musela by odpredať všetky svoje aktíva. Ak spoločnosť potrebuje splatiť svoje záväzky, musí odpredať všetky svoje aktíva a v takom prípade spoločnosť nemôže ďalej pôsobiť.
Kalkulačka pomeru dlhu
Môžete použiť nasledujúcu kalkulačku pomeru dlhu
| Pasíva celkom | |
| Celkové aktíva | |
| Pomer dlhu | |
| Pomer dlhu | = |
|
|
Pomer dlhu v Exceli (so šablónou Excelu)
Tu urobíme rovnaký príklad vzorca pomeru dlhu v Exceli. Je to veľmi jednoduché a jednoduché. Musíte zadať dva vstupy, tj celkové pasíva a celkové aktíva
Pomer dlhu môžete ľahko vypočítať pomocou vzorca v poskytnutej šablóne.
Najprv musíme vypočítať celkové pasíva
Potom musíme vypočítať celkové aktíva
Teraz môžeme vypočítať pomer dlhu pomocou vzorca
Odporúčané články
Toto bol sprievodca vzorcom pomer dlhu. Tu diskutujeme o jeho použitiach spolu s praktickými príkladmi. Poskytujeme vám tiež kalkulačku pomeru dlhu s excelovateľnou šablónou na stiahnutie. Ďalšie informácie nájdete aj v nasledujúcich článkoch -
- Vzorec pre pomer obratu zásob
- Sprievodca príkladmi režijných pomerov
- Šablóna retenčného pomeru Excel
- Kalkulačka pre vzorec faktor súčasnej hodnoty